Spese aziendali e detrazioni fiscali per aziende canadesi
Nota: questa lista non è completa. Se l'articolo che stai pensando di utilizzare come detrazione fiscale aziendale non è presente in questo elenco, ciò non significa che non si tratti di una spesa aziendale legittima.
L'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) definisce una spesa aziendale deducibile come "qualsiasi spesa corrente ragionevole che hai pagato o dovrà pagare per guadagnare reddito d'impresa".
Spese aziendali comuni
- Contabilità e spese legali (relative alle attività commerciali)
- Spese pubblicitarie (vedi anche: 10 modi a basso costo per promuovere la tua attività )
- Spese automobilistiche (uso aziendale delle spese di un veicolo e detrazioni di spese in conto capitale sull'acquisto di un veicolo - vedere Quali spese di autoveicolo è possibile richiedere l'imposta sul reddito in Canada? E come richiedere il CCA (capitale in conto capitale) su un veicolo acquistato per Uso commerciale )
- Bad Debts (denaro dovuto a te che non sei in grado di raccogliere)
- Spese bancarie
- Tasse aziendali e licenze commerciali
- Commissioni del fornitore di servizi di cloud computing
- Commissioni di riscossione
- Tasse per conferenze e congressi
- Consulenza di esperti (ad esempio consulenze)
- Spese per interessi (sul denaro preso in prestito per gestire la tua attività)
- Spese di assicurazione (per edifici, macchinari o attrezzature)
- Commissioni del fornitore di servizi Internet (ISP) (per uso aziendale)
- Quote associative (per le organizzazioni aziendali, include anche gli abbonamenti alle pubblicazioni relative alle imprese)
- Pasti e spese di intrattenimento
- Spese di affitto / affitto ufficio
- Spese di forniture per ufficio
- Spese postali e di spedizione (spedizione e consegna)
- Premi PHSP (Private Health Service Plan) : puoi detrarre i premi PHSP che paghi per assicurarti o per qualsiasi membro della tua famiglia finché sei attivamente coinvolto nella tua attività e fornisce oltre il 50% del tuo reddito totale
- Spese di promozione
- Tasse di proprietà
- Spese di riparazione e manutenzione
- Gli stipendi dei dipendenti - compresi gli stipendi dei membri della famiglia (che impiegano i membri della famiglia è un modo eccellente per risparmiare sulle tasse in base alla divisione del reddito ). Nota che non puoi pagare ai membri della famiglia uno stipendio oltre a quello che pagherei a qualcun altro per fare il lavoro.
- Software aziendale (ad esempio, suite per ufficio e preparazione fiscale e software di contabilità )
- Spese telefoniche / di telecomunicazione
- Spese di viaggio
- Utilità
Spese aziendali e detrazioni fiscali specialmente per le attività domestiche
Si noti che se si opera in un'azienda domiciliare è necessario separare la parte aziendale delle spese dalle spese personali. Ad esempio, non è possibile detrarre tutto il pagamento del mutuo sulla propria casa o l'intera bolletta dell'elettricità. È possibile detrarre una parte in base alla percentuale della casa utilizzata a fini commerciali.
Altre detrazioni fiscali per i dipendenti del libro paga
- Premi a carico del datore di lavoro per i contributi del piano pensionistico canadese o del Québec
- Assicurazione sul lavoro
- Compensazione dei lavoratori
- Piani di malattia, infortunio, invalidità o assicurazione sul reddito
Crediti d'imposta
Oltre alle detrazioni per le spese aziendali, ci sono vari crediti d'imposta per i quali la tua azienda può beneficiare, tra cui:
- Crediti d'imposta per la ricerca scientifica e lo sviluppo sperimentale: se la tua attività è impegnata nella ricerca e nello sviluppo scientifici qualificanti potresti avere diritto a un credito d'imposta
- Crediti di imposta di investimento - questo include crediti per la creazione di posti di apprendistato , investimenti in proprietà qualificanti, spazi per l'infanzia, ecc. (Vedi Crediti d'imposta di investimento per le imprese canadesi )
Detrazioni di detrazione del costo del capitale
Quando si utilizzano le spese aziendali come detrazioni fiscali , si desidera anche conoscere le detrazioni di Capital Cost Allowance (CCA). Il CCA consente di detrarre il costo di svalutazione di beni capitali quali edifici, veicoli, attrezzature, mobili e macchinari.
Per ulteriori informazioni su CCA, consultare:
- 8 Strategie fiscali per le piccole imprese per ridurre l'imposta sul reddito in Canada (Sezione 5)
- Come calcolare l'assegno in conto capitale (CCA)
Mantieni quelle ricevute
Assicurati di conservare tutte le ricevute per le spese commerciali sostenute: se ti viene sottoposta a controllo o in altro modo richiesto di fornire ricevute per sostenere le tue richieste e non puoi fornirle, le tue richieste saranno probabilmente respinte .
Quando in Dubbio su una spesa, controlla con il tuo commercialista
Come sempre, verificare con il proprio commercialista o con l'Agenzia delle entrate del Canada se si è in dubbio sul potenziale di detrazione fiscale di una determinata spesa aziendale. Essere eccessivamente aggressivi quando si detraggono le spese è un modo sicuro per attirare l'attenzione del CRA. Ciò è particolarmente vero per le ditte individuali e le imprese di costruzione e di servizi di ristorazione (vedi 10 bandiere rosse per l'audit della piccola impresa canadese ).
Aspettativa ragionevole di profitto
Al fine di detrarre le spese, la vostra azienda deve avere una " ragionevole aspettativa di profitto ", secondo il CRA. Non è possibile detrarre le spese aziendali per un periodo di tempo indefinito senza che la vostra attività diventi redditizia.
Guarda anche:
Domande frequenti sull'imposta sul reddito per le piccole imprese
Guida alla tassa societaria canadese
8 strategie fiscali per massimizzare le detrazioni fiscali sul reddito aziendale