Il programma di crediti d'imposta SR & ED è aperto a tutti i tipi di attività
Pensa che devi avere un dottorato di ricerca e un laboratorio all'avanguardia per essere coinvolto in R & S e qualificarti per un credito d'imposta SRED?
Pensa di nuovo. Le attività di ricerca e sviluppo possono essere integrate con le attività aziendali quotidiane.
E il programma di crediti d'imposta SRED è un ottimo affare. "In generale, una società privata controllata dal Canada (CCPC) può guadagnare un credito d'imposta sugli investimenti (ITC) del 35 percento fino ai primi $ 3 milioni di spese qualificate per SR & ED effettuate in Canada e il 20 percento su qualsiasi importo eccedente. società, società, partnership e trust possono guadagnare un ITC del 20% delle spese qualificate per SR & ED effettuate in Canada "(Agenzia delle Entrate del Canada).
Questo è un credito d'imposta rimborsabile, il che significa che anche se la tua azienda non fa profitti, riceverai il rimborso appropriato in contanti.
Oltre all'ammissibilità per questi crediti d'imposta sugli investimenti, gli incentivi fiscali per la ricerca e lo sviluppo prevedono una detrazione fiscale completa nell'anno in cui le spese sono sostenute, anche se sono di natura capitale. È inoltre possibile trasferire le deduzioni per ricerca e sviluppo nella misura in cui non sono necessarie nell'anno fiscale in corso.
A causa delle generose tariffe ITC e dei relativi incentivi fiscali per la R & S, vale la pena affrontare il problema di preparare una richiesta di tasse per la R & S!
Chi e cosa si qualifica per incentivi fiscali SRED
Il primo punto da notare è che questi crediti di imposta SRED sono aperti a tutti i tipi di imprese. Possono essere qualificati anche i titolari di quote e le partnership , purché soddisfino i requisiti del progetto SRED.
Per qualificarsi per il programma SRED, afferma il CRA, "il lavoro deve far progredire la comprensione delle relazioni scientifiche o delle tecnologie, affrontare l'incertezza scientifica o tecnologica e incorporare un'indagine sistematica da parte di personale qualificato". Elenca il lavoro che si qualifica per i crediti d'imposta SR & ED come comprendente lo sviluppo sperimentale, la ricerca applicata, la ricerca di base e il lavoro di supporto. (Forniscono anche un elenco di esempi di lavoro che non potranno beneficiare dei crediti d'imposta SRED.)
Sembra difficile, ma non lasciarti scoraggiare. Quando pianifichi il tuo progetto di ricerca e sviluppo, devi essere sicuro che stai lavorando per qualcosa che è veramente nuovo e non informazioni che sono conoscenze comuni al momento. L'incertezza scientifica o tecnologica è una condizione del processo, proprio come nei tuoi esperimenti di scienze della scuola superiore. Ovviamente, svolgerai le tue attività di ricerca e sviluppo in modo ordinato e documenterai appieno le tue attività, proprio come faresti con qualsiasi tuo lavoro.
Nota anche che le tue attività di ricerca e sviluppo non devono avere successo per qualificarsi per il programma SRED. Ancora una volta, proprio come i tuoi esperimenti di scienze della scuola superiore, è il processo che è importante.
Forse la cosa migliore è che il programma di incentivi fiscali SRED non è un tipo di programma "prepara una proposta per il tuo progetto e attendi che venga approvato".
Puoi semplicemente progettare e realizzare il tuo progetto (tenendo conto di tutte le avvertenze di cui sopra) e quindi presentare il tuo credito fiscale (compilando il modulo T661, Richiesta di ricerca scientifica e sviluppo sperimentale (SR & ED) in Canada e l'appropriato credito d'imposta sugli investimenti pianificarli e inviarli come parte del deposito delle imposte sul reddito .)
Il fatto che la maggior parte dei governi provinciali forniscano anche incentivi fiscali per la R & S è un'altra grande ragione per essere coinvolti nella ricerca e nello sviluppo. Ad esempio, l'Ontario ha una detrazione per il credito d'imposta federale per gli investimenti in ricerca e sviluppo che consente una detrazione dal reddito imponibile dell'Ontario per lavoro che si qualifica per l'ITC federale rivendicato nell'anno fiscale precedente. (Questa deduzione è limitata alla parte dell'ITC federale che può ragionevolmente essere considerata correlata alle spese di ricerca e sviluppo dell'Ontario). E questo è solo un esempio.
(Si noti che alcuni incentivi fiscali R & S provinciali si applicano solo alle società, a differenza del programma di credito d'imposta federale SRED.)
Non devi essere in High-Tech per essere coinvolto in ricerca e sviluppo
Gli incentivi fiscali per la R & S non sono solo per le imprese high-tech; si potrebbe anche già fare qualcosa che si qualificherà per il programma di crediti d'imposta SRED. Per esempio:
- Stai sviluppando un nuovo prodotto o apportando miglioramenti a un prodotto esistente?
- Stai creando una tecnica o un processo di produzione migliorato?
- Stai spendendo soldi per ridurre l'impatto ambientale del tuo processo di produzione?
- La tua azienda ha sviluppato un nuovo software?
Quando si pensa alle attività di ricerca e sviluppo e si chiede cosa si qualifica per benefici fiscali per la R & S e cosa no, si ricordi che "generalmente, la R & S si verifica quando l'obiettivo di un'azienda è il progresso tecnologico, lo sviluppo avviene in modo sistematico attraverso gli sforzi di individui esperti nel tecnologie coinvolte e le incertezze tecnologiche sono superate. " (I vantaggi fiscali della R & S; Bollettino fiscale BDO Dunwoody).
Suggerimenti per accedere a un finanziamento ancora più ricco di ricerca e sviluppo
Il Programma di assistenza alla ricerca industriale (IRAP), gestito dal Consiglio nazionale delle ricerche del Canada (NRC) offre due tipi di assistenza finanziaria per attività di ricerca e sviluppo, tra cui "contributi non rimborsabili a PMI canadesi interessate a crescere utilizzando la tecnologia per commercializzare servizi, prodotti e processi nei mercati canadesi e internazionali ". Per saperne di più, contattare un consulente di tecnologia industriale (ITA) presso l'ufficio regionale IRAP più vicino a voi.
Il BDC (Business Development Bank of Canada) può essere di grande aiuto per accedere ai programmi di ricerca e sviluppo e lavorare attraverso il processo di richiesta di sovvenzioni governative e crediti di imposta in R & S.
Ci sono aziende specializzate nell'aiutare le altre società a massimizzare i loro crediti d'imposta di ricerca e sviluppo e a lavorare attraverso la procedura di richiesta (a pagamento). Technology Incentives e Innovation Technology Consultants sono due società specializzate in crediti SR & ED. (Ce ne sono molti altri).
Per ulteriori informazioni sul programma di credito d'imposta SRED
Vedere gli incentivi fiscali di SR & ED per l'Agenzia delle Entrate del Canada per una descrizione di chi è qualificato per il programma e la procedura di reclamo SRED.
I vantaggi fiscali della R & S (BDO Dunwoody LLP) forniscono una spiegazione dettagliata molto leggibile dei vantaggi fiscali disponibili per la R & S e su come ottimizzare la richiesta di R & S.