Gestire un'attività domestica da casa in Canada è come gestire qualsiasi altra attività quando si tratta di imposte sul reddito. Supponendo di avere un reddito per scriverlo e si seguono le regole, è possibile detrarre una serie di spese aziendali , riducendo l'importo dell'imposta sul reddito che si deve pagare.
Ma uno dei vantaggi di gestire una casa d'affari è che ci sono ulteriori detrazioni fiscali che puoi richiedere. Quello che segue non è un elenco esaustivo, ma piuttosto sei delle più comuni detrazioni fiscali canadesi basate sull'imprenditoria domestica. Quanti di questi si applicano a te?
01 - Spese per l'automobile
- Carburante e olio
- Licenze e registrazione
- Assicurazione - nota che l'assicurazione integrativa a fini commerciali (che dovresti avere) è completamente deducibile. Se il tuo veicolo non è assicurato per uso aziendale e hai un incidente mentre sei in viaggio, è probabile che la tua compagnia assicurativa neghi il tuo credito.
- Manutenzione e riparazioni
- "interesse sul denaro che prendi in prestito per acquistare un veicolo a motore , automobile o passeggero che utilizzi per guadagnare reddito" (Agenzia delle Entrate del Canada). Tieni presente che esiste un limite all'importo degli interessi che puoi detrarre sul denaro che prendi in prestito per acquistare un veicolo passeggeri.
- Costi di leasing
- Riparazioni in caso di incidente: se si ha un incidente stradale durante la guida per motivi di lavoro, è possibile detrarre l'intero costo delle riparazioni
Le spese per il veicolo sono dettagliate nella sezione relativa agli autoveicoli della Dichiarazione di attività commerciale o professionale T2125.
Suggerimento fiscale : poiché è possibile detrarre solo una parte delle spese automobilistiche quando si dispone di un veicolo che si utilizza sia per lavoro che per uso personale, l'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) richiede di tenere una registrazione del totale dei chilometri percorsi e del chilometri che guidi per guadagnare entrate per "sostenere la tua richiesta". Le spese per le spese automobilistiche sono ripartite proporzionalmente per la parte commerciale del chilometraggio totale guidato in un anno fiscale.
Nell'esempio che danno in reddito commerciale e professionale, in realtà usano queste cifre per capire quanto sono le spese aziendali deducibili . (I chilometri di affari di "Paul" sono divisi per il suo chilometraggio totale guidato e moltiplicato per le sue spese totali del veicolo per costituire la base della sua richiesta.) I diari di bordo dei veicoli sono disponibili presso i negozi di forniture per ufficio.
Scopri come è possibile mantenere un diario di bordo semplificato ai fini dell'imposta sul reddito.
Per maggiori informazioni su come richiedere le spese di autoveicolo, vedere Quali spese di autoveicolo si possono chiedere in materia di imposte sul reddito in Canada?
02 - Assicurazione
L'assicurazione aziendale basata sulla casa è essenzialmente di natura commerciale ed è completamente separata dall'assicurazione sulla casa di una persona. (In effetti, se gestisci un'attività fuori casa e non hai un'assicurazione d'impresa basata sulla casa, rischi di non essere coperta se succede qualcosa, perché gestire un'attività domestica che è assicurata dal tuo assicuratore non a conoscenza di potrebbe invalidare la vostra polizza di assicurazione casa).
Quindi vorrai sicuramente avere un'assicurazione di lavoro a domicilio per la tua protezione - e quindi usarla come deduzione aziendale .
Suggerimento fiscale: puoi anche cancellare una parte del costo dell'assicurazione sulla casa se la tua attività a domicilio soddisfa le condizioni per la richiesta di spese per uso aziendale di casa (vedi 4. Altre spese per uso domestico di casa di seguito ). Se applicabile, questa spesa sarebbe parte delle spese che si richiedono sulla riga 9945 del modulo T1).
03 - Spese d'ufficio
Poiché i beni ammortizzabili si consumano nel tempo, puoi reclamare solo una parte del loro costo originario come detrazione fiscale ogni anno. Quanto puoi rivendicare come una detrazione fiscale dipende da quale sia il bene o la proprietà; i Regolamenti di imposta sul reddito hanno diviso i beni ammortizzabili in classi diverse con percentuali percentuali diverse di Indennità in conto capitale . Questo hub di Capital Cost Allowance sul sito dell'Agenzia delle entrate del Canada include una guida alle classi comuni di proprietà ammortizzabili.
Suggerimento fiscale: non è necessario richiedere l'Indennità in conto capitale nell'anno in cui si verifica e inoltrare la richiesta di indennità in conto capitale in avanti può ridurre le imposte in un secondo momento, quando è possibile utilizzarlo per compensare un reddito più elevato. Per ulteriori informazioni su questo vedi 8 Strategie fiscali per le piccole imprese per ridurre l'imposta sul reddito .
04 - Interessi ipotecari e tasse di proprietà
In generale, è possibile detrarre le spese per l'uso aziendale di uno spazio di lavoro nella propria abitazione purché:
- lo spazio di lavoro è la sede principale della tua attività; o
- usi lo spazio solo per guadagnare il tuo reddito aziendale e lo usi regolarmente e regolarmente per incontrare clienti , clienti o pazienti (Agenzia delle Entrate del Canada).
Se possiedi la tua casa e gestisci un'attività domestica, puoi anche richiedere le tasse sulla proprietà come spese.
Se stai affittando, puoi detrarre il costo del tuo affitto.
C'è una cattura, tuttavia; puoi detrarre solo una parte di queste spese, in base alla quantità di spazio e tempo dedicato all'utilizzo commerciale. Il calcolo della deduzione dell'imposta sulla casa d'affari spiega come procedere passo per passo.
Suggerimento fiscale: dall'Agenzia delle entrate del Canada: "È possibile utilizzare il grafico" Calcolo delle spese per uso aziendale della casa "sul modulo T2125 per calcolare il credito ammissibile per le spese di utilizzo aziendale della casa. Le spese richieste nella linea 9945 non devono essere richieste altrove.
05 - Altre spese per uso aziendale
Alcuni dei più comuni di questi sono:
- Calore
- Luci
- acqua
- Manutenzione e riparazioni
- Materiali per la pulizia
- Telefono
- connessione internet
Ricorda, "puoi detrarre qualsiasi spesa corrente ragionevole che incoraggi a guadagnare reddito aziendale" (Agenzia delle Entrate del Canada) per la tua attività basata sulla casa. Tuttavia, come leggi al punto 4, puoi detrarre solo la parte di queste spese relative all'utilizzo aziendale e ciò che rivendichi qui non può essere rivendicato altrove. Nessuna doppia immersione!
Consiglio fiscale: dall'Agenzia delle entrate del Canada: "Gli acquisti e le spese aziendali devono ... essere giustificati con una fattura di vendita, un accordo di acquisto e vendita, una ricevuta o qualche altro buono che supporti la spesa."
06 - Riporto dello spazio di lavoro inutilizzato nelle spese domestiche
Come la richiesta inutilizzata di Capital Cost Allowance , la bellezza di questo è che non è necessariamente necessario reclamare tali spese nell'anno fiscale successivo. Se la tua attività domestica continua a soddisfare le condizioni per rivendicare le spese per uso aziendale, "viene fornito un riporto indefinito" (CRA), che significa che puoi utilizzare queste spese non reclamate quando è conveniente compensare redditi più alti in un anno successivo .
Come tutto il resto relativo alle tasse, i record meticolosi sono un must; tutte le tue detrazioni devono essere documentate con le ricevute . Ma se hai un'attività domestica, queste sono detrazioni fiscali che non vuoi perdere.
Ci sono molte altre deduzioni delle imposte sul reddito disponibili per le piccole imprese in Canada che puoi leggere in questi articoli:
- Le detrazioni fiscali più trascurate per le piccole imprese canadesi
- Indice delle spese commerciali per le imprese canadesi
- Domande frequenti sull'imposta sul reddito canadese per le piccole imprese
- Come compilare il modulo di imposta sul reddito canadese T1 come azienda
- Come calcolare l'indennità in conto capitale
- Imposta sul reddito canadese e la tua piccola impresa
- Guida alle imposte sul reddito per le società canadesi
- Crediti d'imposta di investimento per piccole imprese canadesi
Tutte le detrazioni fiscali potenziali valgono la pena di verificare te stesso e / o discutere con il tuo commercialista - che è anche una detrazione fiscale!
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