Come fatturare per diverse situazioni fiscali
A causa dei diversi requisiti fiscali di varie province e delle norme relative all'imposta sui beni e servizi ( GST ) e all'armonizzazione dell'imposta sulle vendite ( HST ), una fattura di un'azienda che si qualifica come piccolo fornitore in Alberta ha requisiti diversi rispetto a una fattura di un affari in Ontario che no.
Ecco quindi una raccolta di modelli di fatture che forniscono modelli delle diverse fatture richieste da diversi scenari fiscali. Scegli quello che corrisponde alla situazione fiscale della tua attività.
Di seguito i link ai diversi modelli di fattura canadese, c'è un elenco di quali province e territori addebitare le tasse per la vostra convenienza.
Modelli di fattura
- Come fatturare prodotti in vendita senza tasse (modello di fattura semplice)
- Come fatturare i servizi di vendita senza tasse (modello di fattura semplice)
- Come fatturare con HST (tassa sulle vendite armonizzata)
Tasse canadesi: quale provincia applica le tasse e quanto?
| Provincia / Territorio | Imposte addebitate | Gli appunti |
| AVANTI CRISTO | GST 5% e PST 7% | A partire dal 1 aprile 2013. |
| Alberta | GST 5% | |
| Saskatchewan | GST 5% e PST 5% | |
| Manitoba | GST 5% e PST 7% | |
| Ontario | HST 13% | |
| Quebec | GST 5% e QST 9,975% (imposta sulle vendite in Quebec) | A partire dal 1 ° gennaio 2013, il QST non verrà più addebitato sulla GST. |
| New Brunswick | HST 15% | Aumento dal 13% al 15% 1 luglio 2016 |
| nuova Scozia | HST 15% | |
| Terranova e Labrador | HST 15% | Aumento dal 13% al 15% 1 luglio 2016 |
| Isola del Principe Edoardo | HST 15% | Aumento dal 14% al 15% il 1 ° ottobre 2016 |
| Territori del Nordovest | GST 5% | |
| Nunavit | GST 5% | |
| Yukon | GST 5% |
Come fatturare: requisiti di fattura
Generalmente, le fatture canadesi devono informare i clienti del prezzo dei beni e / o servizi che stanno acquistando e dell'importo dell'imposta che stanno pagando su tali beni e / o servizi.
Se si addebita GST / HST sui propri beni e / o servizi, è necessario seguire i requisiti dell'Agenzia delle entrate del Canada per le informazioni che devono essere contenute nelle fatture.
Questi sono spiegati in dettaglio sia in Come fatturare con HST e come fatturare con GST e PST .
Come inviare una fattura: regole per la ricarica di PST
In Saskatchewan, Manitoba e British Columbia, PST, come GST, viene addebitato sul prezzo di vendita totale della merce.
In Quebec, PST è addebitato in base al totale del prezzo di vendita più GST. Per esempi vedi Come Calcolo GST / HST?
L'eccezione per i piccoli fornitori - Hai anche bisogno di caricare GST / HST / PST?
Se i ricavi della tua azienda (prima delle spese) sono di $ 30.000 o meno nei quattro trimestri precedenti, non devi registrarti e addebitare GST / HST. Tuttavia, si può ancora desiderare di farlo per richiedere i crediti d'imposta a monte (vedere la Definizione dei piccoli fornitori di Canada Revenue Agency (CRA) per maggiori dettagli).
Se lavori in una provincia che addebita GST e PST potresti anche qualificarti per un'eccezione provinciale per piccoli fornitori. Ad esempio, nella British Columbia è possibile qualificarsi come "Small Seller" se i ricavi lordi sono inferiori a $ 10.000 all'anno. Tuttavia, non si applica alle sistemazioni in affitto, alle vendite di veicoli, ecc.
Merci e servizi esenti e con valore zero
Esistono molti beni e servizi esenti da GST / HST / PST che non vengono tassati sulle fatture. Per aumentare la complessità, nelle province che fanno pagare GST / PST alcuni articoli sono esenti dalla GST ma non dal PST, e viceversa (in caso di dubbi controllare i bollettini di informazione fiscale provinciale: Quebec, Manitoba , Saskatchewan, British Columbia ).
Esempi di beni e servizi esenti da GST / HST includono servizi per l'infanzia, lezioni di musica e abitazioni residenziali usate.
Vi sono anche articoli che non vengono tassati sulle fatture ma che possono richiedere crediti d'imposta (beni e servizi a valore zero). Per una spiegazione delle merci esenti vs quelle con rating zero vedere Prodotti e servizi GST / HST esenti e con valore zero in Canada .
Software di contabilità e fatture
Il software di contabilità rende facile fare fatture . Il software di contabilità progettato per le piccole imprese può non solo essere utilizzato come sistema POS ( Point of Sale ) e stampare fatture sul posto, ma rende più facile calcolare e tenere traccia delle imposte, come la GST / HST. Vedi: Il miglior software di contabilità per le piccole imprese .
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