Parte 1: Detrazioni delle imposte sul reddito delle automobili
- Spese automobilistiche
- Spese di viaggio
- Impiegare il coniuge o il bambino
- Pubblicità e altre spese
Dopo aver letto entrambi questi articoli fiscali, avrai un elenco completo delle spese aziendali che potrai verificare prima di consegnare le ricevute e i documenti al tuo commercialista o utilizzarlo per compilare il tuo modulo di dichiarazione dei redditi. , per massimizzare le deduzioni delle imposte sul reddito aziendale
Per prima cosa, diamo un'occhiata alle detrazioni relative ai veicoli.
Se utilizzi un veicolo nel corso della tua attività, hai detratto tutte le spese commerciali relative al / i tuo / i automobile / i?
Il costo del carburante, dell'olio per motori e dei lubrificanti utilizzati nella tua azienda sono deduzioni consentite. (Questo include benzina!) È inoltre possibile richiedere la licenza e le tasse di registrazione, l'assicurazione e il costo della manutenzione e riparazione del veicolo. Se hai preso in prestito denaro per acquistare un veicolo, puoi rivendicare l'interesse sul tuo prestito come spesa aziendale. Se hai noleggiato un veicolo, puoi richiedere il costo del leasing.
La presa con detrazioni di veicoli è per essere sicuri di distinguere tra affari e uso personale. Se si dispone di un veicolo che si utilizza sia per lavoro che per piacere, è possibile reclamare solo la parte delle spese automobilistiche relative all'utilizzo aziendale come detrazione fiscale aziendale.
Per maggiori dettagli su queste spese e su come rivendicarle come detrazioni aziendali, vedi Quali spese di autoveicolo puoi richiedere in materia di imposte sul reddito in Canada?
Per documentare correttamente queste spese e per assicurarsi che tu stia reclamando la maggior parte di una detrazione fiscale che puoi, devi tenere un registro di bordo del veicolo. Come tenere un diario di bordo per richiedere le spese di autoveicolo spiega come.
Se hai utilizzato più di un veicolo per guadagnare reddito nell'ultimo anno, è importante tenere registri separati per ogni veicolo e calcolare le tue spese di conseguenza.
La sezione Spese per veicoli a motore della Guida al reddito professionale e professionale dell'Agenzia delle entrate del Canada spiega le tre classi di veicoli ai fini dell'imposta sul reddito. Il CRA distingue tra veicoli a motore, automobili e veicoli passeggeri e la classe di veicoli che hai può influire sulle tue detrazioni consentite.
Ad esempio, se hai preso in prestito i soldi per acquistare un veicolo passeggeri che utilizzi per guadagnare reddito, l'importo degli interessi che puoi detrarre è limitato, così come lo sono un certo numero di costi di leasing che puoi detrarre.
Se hai acquistato o stai per acquistare un veicolo per uso commerciale, devi anche essere a conoscenza di Capital Cost Allowance , il metodo fiscale che devi utilizzare per ammortizzare il costo di quel veicolo in un periodo di anni. Come richiedere CCA (Capital Cost Allowance) su un veicolo acquistato per uso aziendale spiega come farlo.
La guida fornisce anche un esempio di come calcolare l'importo degli interessi deducibili sul denaro che hai preso in prestito per acquistare un veicolo passeggeri che hai utilizzato a fini commerciali.
Ora, che dire di quelle detrazioni sull'imposta sul reddito relative al viaggio?
Se hai viaggiato per condurre affari nell'ultimo anno, hai detratto tutte le spese di viaggio correlate nel calcolo delle detrazioni fiscali per le piccole imprese?
Anche se di solito non puoi rivendicare nessuno dei tuoi costi di soggiorno come spese di lavoro, le spese sostenute mentre eri lontano da casa se il tuo viaggio era legato al guadagno di lavoro sono deduzioni legittime delle imposte sul reddito. Ancora una volta, tutte queste spese deducibili devono essere documentate con le ricevute.
Ad esempio, è possibile detrarre il costo dell'alloggio o il costo del taxi o di altri mezzi di trasporto. Potresti essere in grado di richiedere i costi di pasti, bevande e intrattenimento, anche se non sarai in grado di detrarre il loro intero costo.
La regola generale per le detrazioni fiscali relative a pasti e / o intrattenimento è che è possibile detrarre fino al 50% del costo dei pasti e / o dell'intrattenimento, o "un importo ragionevole in base alle circostanze, a seconda di quale sia inferiore" (Business e Guida al reddito professionale, CRA).
Per informazioni dettagliate su queste spese, consultare le Regole relative alle spese per i pasti e l'intrattenimento in materia di imposta sul reddito in Canada .
Le convenzioni sono un'altra detrazione dell'imposta sul reddito che non vuoi trascurare. Puoi dedurre il costo di partecipare a due convegni o conferenze all'anno come spesa aziendale, purché le convenzioni a cui partecipi siano direttamente correlate alla tua attività (quindi andare alla Coppa Grigio non conta, ma partecipare a una fiera potrebbe) . Troverai anche i dettagli su come detrarre le spese di convenzione nelle Regole per le spese per i pasti e l'intrattenimento anche sull'imposta sul reddito in Canada .
Se il costo della convenzione non include il costo dei pasti, si applica la regola generale e si può detrarre fino al 50% del costo. Se il costo della convenzione include il costo di pasti, bevande e / o intrattenimento, e questi non sono indicati separatamente sulla bolletta, quindi calcolare il costo di questi sottraendo $ 50 per ogni giorno questi sono forniti dall'importo totale del costo della convenzione. Siamo spiacenti: cibo e bevande non includono le spese accessorie come caffè o ciambelle!
Un'altra domanda fiscale comune è come impiegare il coniuge o il bambino nella tua piccola azienda influisce sulla tua imposta sul reddito. Successivamente, questo articolo spiega le condizioni che devono essere soddisfatte prima di rivendicare il reddito del coniuge o del figlio come detrazione fiscale di piccola impresa.
Il tuo coniuge o figlio conta come una detrazione fiscale piccola impresa?
Molte piccole imprese reclutano i propri familiari come lavoratori naturalmente. In termini di imposta sul reddito, questo rende tuo figlio o coniuge un dipendente e una detrazione fiscale aziendale. Se hai assunto il tuo bambino o il tuo coniuge, puoi detrarre il suo stipendio come spesa aziendale, proprio come faresti con lo stipendio di qualsiasi altro dipendente (e segnalare lo stipendio su un tagliando T4, ovviamente).
Ma la risposta completa alla domanda se il coniuge o il figlio che hai impiegato nella tua azienda l'anno scorso si qualifica come una detrazione dell'imposta sul reddito dipende dal fatto che tu abbia rispettato o meno le condizioni del CRA.
Se si intende dedurre il dipendente di famiglia come spesa aziendale, è necessario:
- pagare al coniuge o al bambino un salario,
- pagare la stessa quantità di stipendio che si paga a qualcun altro per fare il lavoro,
- pagare un salario ragionevole per l'età del bambino,
- e il coniuge o il figlio devono svolgere il lavoro necessario per guadagnare reddito professionale o professionale.
TUTTE queste condizioni devono essere soddisfatte prima che vostro figlio o coniuge sia considerato un dipendente legittimo ai fini dell'imposta sul reddito.
Le ricevute contano sempre, quindi se paghi il tuo coniuge o bambino tramite assegno, tieni gli assegni annullati per i tuoi record.
Se lo desideri, puoi pagare a tuo figlio o coniuge un prodotto della tua attività anziché denaro contante. Se lo fai, allora rivendicherai il valore del prodotto come una spesa nella tua imposta sul reddito e aggiungerai alle tue vendite lorde un importo pari al valore del prodotto, mentre tuo figlio o coniuge includerebbe il valore del prodotto in il suo reddito.
Per ulteriori informazioni su come trattare il coniuge o il bambino come dipendente, consultare la sezione Retribuzioni, salari e vantaggi della Guida al reddito professionale e professionale del CRA.
Successivamente, questo articolo tratta di altre detrazioni che si applicano alle piccole imprese, come le spese relative alla pubblicità, alle spese legali e contabili e alla "altra" o categoria di detrazioni varie.
Altri tipi di spese aziendali che è possibile utilizzare come deduzioni delle imposte sul reddito comprendono le spese pubblicitarie, le spese di contabilità e le spese legali. E c'è una categoria "Altro" di spese aziendali che è possibile utilizzare per detrazioni di imposte sul reddito che non sembrano adattarsi da nessun'altra parte. Controlla le spese aziendali per queste detrazioni dalle imposte sul reddito potenziali:
Hai detratto tutte le spese pubblicitarie consentite?
I costi della pubblicità della tua piccola impresa saranno detrazioni fiscali aziendali, se le sedi pubblicitarie sono canadesi. Cioè, puoi detrarre il costo della pubblicità della tua attività commerciale su un giornale, una rivista canadese o su una stazione televisiva o stazione radiofonica canadese come spesa aziendale.
Ma la sezione Pubblicità della Guida al reddito professionale e professionale indica che non è possibile detrarre le spese "per la pubblicità diretta principalmente a un mercato canadese quando si fa pubblicità con un emittente straniero o in un'emissione di un giornale o periodico non canadese".
Presumibilmente, quindi, dovresti essere in grado di detrarre il costo della pubblicità in una e-zine canadese o su un sito web canadese come spesa commerciale, ma non il costo della pubblicità in e-zine o siti web che hanno origine in altri paesi .
Hai detratto tutte le "altre" spese ammissibili?
Questa categoria di tutte le spese aziendali copre tutto, dalle modifiche relative alla disabilità e ai piccoli strumenti tramite i premi PHSP (Private Health Services Plan). Se hai sostenuto spese aziendali che non sembrano rientrare in nessuna altra categoria, è probabile che rientrino in questa.
Hai detratto tutte le commissioni relative ai servizi legali e contabili?
Tutte le tue spese contabili e legali sono spese aziendali legittime. È anche possibile detrarre le spese di consulenza, ad esempio il costo per ottenere consigli professionali sulla manutenzione dei libri e dei registri.
Queste sono solo alcune delle spese aziendali che si qualificano come detrazioni dell'imposta sul reddito se stai gestendo una piccola impresa, secondo la Canadian Revenue Agency (CRA). Vale la pena dedicare del tempo per essere sicuri di dedurre tutte le spese aziendali a cui si ha diritto in quanto le spese aziendali copriranno la maggior parte delle detrazioni fiscali per le piccole imprese.
E se sei in dubbio su una spesa particolare che hai sostenuto nell'ultimo anno, ricorda, consultare il tuo commercialista non è solo la cosa più intelligente da fare, ma anche deducibile dalle tasse.
Per ulteriori informazioni sulle potenziali detrazioni fiscali sul reddito d'impresa, come massimizzare le perdite non di capitale e l'indennità in conto capitale, vedi 8 strategie fiscali per massimizzare le detrazioni fiscali sul reddito aziendale .