La risposta dipende dal fatto che tu abbia o meno redditi da lavoro
Risposta:
La dichiarazione dei redditi personali T1 è il rendimento che viene utilizzato da tutte le imprese che non sono incluse, comprese le imprese professionali, che è il motivo per cui forma CRA T2125, Statement of Business o attività professionali, è incluso nel pacchetto di dichiarazione dei redditi personale.
Quindi, se gestisci una ditta individuale o una partnership , devi compilare il modulo T2125 quando stai compilando il tuo T1 di dichiarazione dei redditi canadese .
Non rendersi conto che devi compilare il modulo CRA T2125 è un problema comune. A volte le persone non si rendono conto che non è necessario registrare ufficialmente un'azienda in Canada per gestirne una nella maggior parte delle province se tale attività è di proprietà individuale. (Vedi Hai bisogno di registrare il tuo nome commerciale in Canada? )
Ecco come si presenta Form T2125.
Modulo CRA T2125 registra tutti i tuoi redditi aziendali ...
L'altra cosa che le persone spesso non si rendono conto del modulo T2125 è che viene utilizzato per segnalare qualsiasi reddito aziendale. Non è raro che le persone abbiano un reddito da lavoro e da lavoro autonomo. Potresti aver fatto soldi in prestito dal lato, soldi da un hobby o soldi dalla vendita di alcune cose online. Anche se non hai ancora registrato un'attività commerciale , devi ancora compilare il modulo T2125 quando stai compilando la dichiarazione dei redditi T1 canadese se disponi di redditi da lavoro, compresi quelli provenienti da altri paesi .
Si noti che, oltre ai pagamenti monetari ricevuti per il proprio lavoro o beni o servizi forniti dal reddito aziendale, sono inclusi anche pagamenti di permuta o pagamenti ricevuti in forme alternative di valuta come BitCoin. Ad esempio, supponi di essere un pittore e accetti di dipingere l'ufficio di un massaggiatore in cambio di massaggi.
Se normalmente avresti addebitato $ 1000 per il lavoro e il massaggiatore fornisce servizi valutati a $ 1000 in cambio, allora devi includere $ 1000 nel tuo reddito aziendale. Il valore dei servizi di pittura forniti è lo stesso che sarebbe se ricevessi denaro per il servizio.
Si noti che anche il servizio di baratto è valutato allo stesso modo dal punto di vista delle spese: il massaggiatore può richiedere $ 1000 di spese sotto forma di riparazioni ai suoi locali commerciali e si potrebbero richiedere $ 1000 in spese mediche.
Devono essere inclusi anche i ricavi delle vendite al di fuori del Canada - i prodotti e i servizi venduti a privati e aziende in altri paesi sono considerati entrate aziendali.
Per ulteriori informazioni su ciò che conta come reddito d'impresa in Canada, vedere la mia definizione del reddito aziendale .
Modulo di compilazione CRA T2125
La Dichiarazione di attività commerciali o professionali (il modulo T2125) è progettata per guidarti attraverso il processo di calcolo del tuo reddito aziendale "vero"; cioè, cosa rimane quando hai portato via le tue spese aziendali dall'importo originale che hai fatto. Tieni presente che se sei impegnato in diverse attività commerciali o hai più di un'azienda, dovrai compilare un modulo separato T2125 per ciascuna.
In tutto il modulo, se qualcosa non si applica a te, lascia vuoto.
Ad esempio, nella prima sezione del modulo, Identificazione, se la tua azienda non è una partnership, lascerai lo spazio per il numero di business della Partnership e per la percentuale della tua partnership vuota. Fai lo stesso con il numero di identificazione di Tax shelter se non ne hai uno. (Ricorda che se dichiari entrate aziendali che hai fatto "di lato", sei una ditta individuale per impostazione predefinita).
Allo stesso modo con la sezione delle attività commerciali di Internet se nessuno dei tuoi redditi da lavoro deriva da questo tipo di attività.
Nella pagina 2 del modulo, inserirai il reddito aziendale lordo sulla riga appropriata nella casella Entrate aziendali o nella casella Proventi da reddito, inclusi GST / HST raccolti o da collezione.
Quindi, se la tua azienda raccoglie GST / HST (ovvero non sei un piccolo fornitore ) segui le istruzioni sul modulo relativo a GST / HST e aggiungi l'importo di GST / HST alle tue vendite o commissioni lorde per calcolare le tue vendite lorde rettificate o aggiustate onorari professionali.
Inserire questo numero nella riga 16 nella parte 3 del modulo CRA T2125 e quindi detrarre le riserve detratte l'anno scorso e altre entrate, se presenti. Aggiungili tutti insieme per arrivare alla tua azienda o al tuo reddito professionale totale. Questo è il numero da cui verranno detratte le spese aziendali.
Aggiungi le tue spese aziendali
La pagina 3 del modulo T2125 è il luogo in cui si rivendicano le spese aziendali pertinenti, comprese le spese per uso aziendale di casa , se questo è il caso.
Pasti e spese di intrattenimento , stipendi, licenze commerciali ... qualsiasi spesa aziendale sostenuta che è ammissibile per essere una detrazione delle imposte sul reddito va qui.
Le spese come inventario, costi salariali e subappalti sono inserite nella Parte 4, Costo del venduto e profitto lordo. Tutte le altre spese sono iscritte nella parte 5, Utile (perdita) netto prima delle rettifiche, nelle linee appropriate.
Nel modulo è presente una sezione separata sul costo del capitale per calcolare le percentuali corrette che ti è consentito di cancellare ogni anno per attività quali proprietà e attrezzature acquistate dalla tua attività e un'altra sezione separata per le spese per veicoli a motore se hai stato utilizzando un veicolo per motivi di lavoro.
Ricorda che qualsiasi spesa tu stia reclamando, puoi solo reclamare la parte commerciale della spesa.
Per rivelare la linea inferiore
Una volta che tutte le spese sono state conteggiate, si dedurrà il totale dal reddito totale dell'azienda e l'utile o la perdita risultante dalla forma CRA T2125 verrà quindi registrato sulla riga 135, 137 o 139 del proprio rendimento T1 (a seconda se la sua attività, reddito professionale o di commissione). Questa è la tua richiesta ammissibile che alla fine sarà aggiunta o sottratta dal tuo reddito (se esiste).
(Ricorda che se non avevi un reddito da lavoro durante l'anno fiscale, puoi comunque richiedere le spese aziendali, ma potresti non voler rivendicarli in quell'anno particolare.
Se sei coinvolto in una partnership, il T2125 è anche il luogo in cui registrerai i nomi dei tuoi partner, la loro percentuale (s) della partnership e la loro quota di reddito o perdita netti.
Nota anche che se hai più di un'attività commerciale o professionale, devi compilare un modulo separato T2125 per ognuno.
Torna a> Indice delle domande frequenti sull'imposta sul reddito canadese