La sezione del piano finanziario del piano industriale
È alla fine del tuo piano aziendale , ma la sezione del piano finanziario è la sezione che determina se la tua idea di business è valida o meno, ed è un componente chiave nel determinare se il tuo piano sarà in grado di attirare qualsiasi investimento in la tua idea di business.
Fondamentalmente, la sezione del piano finanziario comprende tre bilanci, il conto economico , la proiezione del flusso di cassa e il bilancio finanziario e una breve spiegazione / analisi di queste tre dichiarazioni.
Questo articolo ti guiderà attraverso la preparazione di ciascuno di questi tre rendiconti finanziari. In primo luogo, tuttavia, è necessario raccogliere insieme alcuni dei dati finanziari necessari esaminando le spese.
Pensa alle tue spese aziendali suddivise in due categorie; le spese di avviamento e le spese operative.
Tutti i costi per far funzionare la tua attività entrano nella categoria delle spese di avviamento. Queste spese possono includere:
- Tasse di registrazione aziendale
- Licenze commerciali e permessi
- Iniziare l'inventario
- Depositi in affitto
- Acconti sulla proprietà
- Acconti sull'attrezzatura
- Costi di installazione
Questo è solo un assaggio delle spese di avvio; la tua lista probabilmente si espanderà non appena inizierai a scriverli.
Le spese operative sono i costi per mantenere la tua attività in esecuzione . Pensa a queste come le cose che dovrai pagare ogni mese. L'elenco delle spese operative può includere:
- Stipendi (stipendi personali e personali)
- Affitto o rate del mutuo
- Telecomunicazioni
- Utilità
- Materiali grezzi
- Conservazione
- Distribuzione
- Promozione
- Pagamenti di prestiti
- Forniture per ufficio
- Manutenzione
Ancora una volta, questa è solo una lista parziale per farti andare. Una volta completata la lista delle spese operative, il totale ti mostrerà quanto ti costerà mantenere la tua attività in esecuzione ogni mese.
Moltiplicate questo numero per 6 e avete una stima di sei mesi delle vostre spese operative. Quindi aggiungi questo al totale della tua lista delle spese di avvio, e avrai una cifra per i costi di avvio completi.
Ora esaminiamo insieme alcuni rendiconti finanziari per il piano aziendale, a partire dal conto economico.
Il conto economico
Il conto economico è uno dei tre rendiconti finanziari che è necessario includere nella sezione Piano finanziario del piano aziendale.
Il conto economico mostra i tuoi ricavi, le spese e il profitto per un determinato periodo. È un'istantanea della tua attività che mostra se la tua attività è redditizia o meno in quel preciso momento; Entrate - Spese = Profitti / Perdite.
Mentre le imprese consolidate producono normalmente un Conto Economico ogni trimestre fiscale, o anche una volta per anno fiscale , ai fini del piano aziendale , un Conto Economico dovrebbe essere generato più frequentemente - mensilmente per il primo anno.
Ecco un modello di Conto Economico per il primo trimestre per un'attività basata sui servizi. Segue una spiegazione su come adattare questo modello di Conto Economico a un'attività basata sul prodotto.
| Jan | febbraio | mar | Totale | |
| REDDITO | ||||
| Servizi | ||||
| Servizio 1 | ||||
| Servizio 2 | ||||
| Servizio 3 | ||||
| Servizio 4 | ||||
| Servizi totali | ||||
| miscellaneo | ||||
| Interesse bancario | ||||
| Totale varie | ||||
| TOTALE ENTRATE | ||||
| SPESE | ||||
| Costi diretti | ||||
| materiale | ||||
| Noleggio di attrezzature | ||||
| Salario (proprietario) | ||||
| Salari | ||||
| Spese di pensione | ||||
| Spese di risarcimento per i lavoratori | ||||
| Totale costi diretti | ||||
| Generale e amministrazione (G & A) | ||||
| Commissioni contabili e legali | ||||
| Pubblicità e promozione | ||||
| Crediti inesigibili | ||||
| Spese bancarie | ||||
| Deprezzamento e ammortamento | ||||
| Assicurazione | ||||
| Interesse | ||||
| Affitto ufficio | ||||
| Telefono | ||||
| Utilità | ||||
| Commissioni della carta di credito | ||||
| Addebiti sulla carta di credito | ||||
| Total G & A | ||||
| SPESE TOTALI | ||||
| REDDITO NETTO PRIMA DELLE IMPOSTE SUL REDDITO | ||||
| TASSE SUL REDDITO | ||||
| REDDITO NETTO | ||||
Non tutte le categorie di questo Conto Economico si applicheranno alla tua attività. Lascia fuori quelli che non si applicano e aggiungi categorie dove necessario per adattare questo modello alla tua attività.
Per utilizzare questo modello come parte del piano aziendale, è necessario impostarlo come tabella e inserire le cifre appropriate per ogni mese (come indicato dalla riga "elenco delle righe ogni mese").
Se si dispone di un'attività basata sul prodotto, la sezione Entrate del Conto economico apparirà diversa. Le entrate saranno chiamate Vendite e l'inventario deve essere tenuto in considerazione. Ecco un esempio che mostra come viene calcolato il costo dell'inventario nella sezione Entrate:
| Jan | febbraio | mar | Totale | |
| REDDITO | ||||
| I saldi | $ 3000 | $ 4.100 | $ 4.300 | $ 11.400 |
| Costo dei beni venduti | ||||
| Inventario di apertura | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000 |
| acquisti | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
| nolo | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Meno inventario di chiusura | - $ 1200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ 3100 |
| Costo totale della merce venduta | $ 1000 | $ 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
| Utile lordo | $ 2000 | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
La parte di spesa del conto economico, tuttavia, è molto simile al modello che ho fornito sopra.
Sei pronto per passare alla prossima dichiarazione finanziaria che devi includere nella sezione Piano finanziario del tuo piano aziendale? La proiezione del flusso di cassa è successiva.
La proiezione del flusso di cassa
La proiezione del flusso di cassa mostra come si prevede che il contante fluisca dentro e fuori dalla tua attività. Per te, è uno strumento importante per la gestione dei flussi di cassa, che ti consente di sapere quando le tue spese sono troppo alte o quando potresti voler organizzare investimenti a breve termine per gestire un surplus di cassa. Come parte del tuo piano aziendale, una proiezione di flusso di cassa ti darà un'idea molto migliore di quanto investimento di capitale ha bisogno della tua idea di business .
Per un funzionario di banca, la proiezione del flusso di cassa offre la prova che la vostra azienda è un buon rischio di credito e che ci sarà abbastanza denaro per rendere la vostra azienda un buon candidato per una linea di credito o un prestito a breve termine .
Non confondere una proiezione di flusso di cassa con un rendiconto finanziario. Il rendiconto del flusso di cassa mostra in che modo il contante è entrato e uscito dalla tua attività. In altre parole, descrive il flusso di cassa che si è verificato in passato. La proiezione del flusso di cassa mostra il denaro che si prevede di generare o spendere per un periodo di tempo scelto in futuro.
Mentre entrambi i tipi di rapporti sul flusso di cassa sono strumenti decisionali aziendali importanti per le aziende, ci occupiamo solo della proiezione del flusso di cassa nel piano aziendale. Dovrai mostrare le proiezioni del flusso di cassa per ciascun mese nell'arco di un anno come parte della parte del piano finanziario del piano aziendale.
Ci sono tre parti per la proiezione del flusso di cassa. La prima parte dettaglia i tuoi ricavi in contanti. Inserisci i dati di vendita stimati per ogni mese. Ricorda che queste sono entrate in denaro; inserirai solo le vendite che sono da incassare in contanti durante il mese specifico che stai trattando.
La seconda parte sono le vostre spese in denaro . Prendi le varie categorie di spesa dal tuo libro mastro e elenca le spese in denaro che ti aspetti di pagare quel mese per ogni mese.
La terza parte della proiezione del flusso di cassa è la riconciliazione tra entrate in denaro e esborsi in contanti. Come suggerisce la parola "riconciliazione", questa sezione inizia con un bilancio di apertura che è il riporto delle operazioni del mese precedente. I ricavi del mese corrente vengono aggiunti a questo saldo; gli esborsi del mese corrente vengono sottratti e il saldo del flusso di cassa rettificato viene trasferito al mese successivo.
Ecco un modello per una proiezione di flusso di cassa che puoi utilizzare per il tuo piano aziendale (o in seguito quando la tua attività è attiva e in esecuzione):
| Jan | febbraio | mar | aprile | potrebbe | Giugno | |
| ENTRATE IN CONTANTI | ||||||
| Entrate da vendite di prodotti | ||||||
| Ricavi da vendite di servizi | ||||||
| RICAVI TOTALI IN CONTANTI | ||||||
| USCITE DI CASSA | ||||||
| Pagamenti in contanti per commerciare i fornitori | ||||||
| Disegni di gestione | ||||||
| Salari e stipendi | ||||||
| Spese promozionali pagate | ||||||
| Tasse professionali pagate | ||||||
| Affitto / pagamenti ipotecari | ||||||
| Assicurazione pagata | ||||||
| Pagamento delle telecomunicazioni | ||||||
| Utilità Pagamenti | ||||||
| TOTALE DISPONIBILITÀ DI CASSA | ||||||
| FLUSSO DI CASSA | ||||||
| APERTURA DEL CONTANTI | ||||||
| CHIUSURA DEL CONTANTI | ||||||
Dove:
FLUSSO DI CASSA = RICAVI TOTALI DI CASSA - ESPOSIZIONI TOTALI DI CASSA
SALDO DI APERTURA DEL CONTANTE = CHIUSURA DEL CONTANTI IN CONTANTI dal mese precedente
SALDO DI CONTANTI IN CONTANTI = SALDO DI APERTURA DEL CONTANTI + FLUSSO DI CASSA
Ancora una volta, per utilizzare questo modello per la propria attività, sarà necessario eliminare e aggiungere le categorie di entrate e uscite appropriate applicabili alla propria attività.
Il principale pericolo quando si raggruppa una proiezione di flusso di cassa è troppo ottimista riguardo alle vendite previste. L'articolo di Terry Elliott, 3 Metodi di previsione delle vendite , ti aiuterà a evitare questo e fornisce una spiegazione dettagliata su come effettuare previsioni di vendita accurate per le tue proiezioni del flusso di cassa.
Una volta completate le proiezioni del flusso di cassa, è ora di passare al bilancio.
Lo stato patrimoniale
Lo stato patrimoniale è l'ultimo dei rendiconti finanziari che è necessario includere nella sezione Piano finanziario del piano aziendale. Lo stato patrimoniale presenta un'immagine del patrimonio netto della tua azienda in un determinato momento. Riepiloga tutti i dati finanziari relativi alla tua attività, suddividendo tali dati in 3 categorie; attività, passività e patrimonio netto.
Prima alcune definizioni:
Le attività sono oggetti tangibili di valore finanziario di proprietà dell'azienda.
Una responsabilità è un debito nei confronti di un creditore della società.
L'equità è la differenza netta quando il totale delle passività viene sottratto dal totale delle attività .
I guadagni trattenuti sono guadagni mantenuti dalla società per l'espansione, cioè non pagati come dividendi.
I guadagni correnti sono i guadagni per l'anno fiscale fino alla data di riferimento del bilancio (reddito - costo delle vendite e delle spese).
Tutti i conti nella tua contabilità generale sono classificati come un bene, una passività o un patrimonio netto. La relazione tra loro è espressa in questa equazione: Assets = Liabilities + Equity .
Ai fini del piano aziendale , verrà creato un bilancio pro forma destinato a riepilogare le informazioni nelle dichiarazioni dei redditi e dei flussi di cassa. Normalmente un'azienda prepara un bilancio una volta all'anno.
Ecco un modello per un bilancio che puoi utilizzare per il tuo piano aziendale (o successivamente quando la tua attività è attiva e in esecuzione):
| RISORSE | $ | PASSIVO | $ |
| Attività correnti | Passività correnti | ||
| Cash in Bank | È possibile pagare per questi account | ||
| Petty Cash | Vacanza pagabile | ||
| Contanti netti | Imposta sul reddito pagabile | ||
| Inventario | Tasse doganali | ||
| Crediti | Pensione pagabile | ||
| Assicurazione prepagata | Quote Union pagabili | ||
| Totale dei beni attuali | Pagamento medico | ||
| Retribuzione dei lavoratori | |||
| Tasse statali / provinciali pagabili | |||
| Risorse fisse: | Totale passività correnti | ||
| Sbarcare | |||
| edifici | Debiti a lungo termine | ||
| Meno deprezzamento | Prestiti a lungo termine | ||
| Net Land & Buildings | Mutuo | ||
| Totale passività a lungo termine | |||
| attrezzatura | |||
| Meno deprezzamento | TOTALE RESPONSABILITÀ | ||
| Apparecchiatura netta | |||
| EQUITÀ | |||
| UTILE | |||
| Equità del proprietario - Capitale | |||
| Proprietario - Disegna | |||
| Utili trattenuti | |||
| Guadagni attuali | |||
| Guadagni complessivi | |||
| TOTALE AZIONE | |||
| TOTALE ATTIVO | RESPONSABILITÀ E PATRIMONIO NETTO | ||
Ancora una volta, questo modello è un esempio delle diverse categorie di attività e passività che possono essere applicate alla tua attività. Lo stato patrimoniale riprodurrà gli account che hai impostato nella tua contabilità generale . Potrebbe essere necessario modificare le categorie nel modello di bilancio sopra per adattarle alla propria attività.
Una volta completato il bilancio, sei pronto per scrivere una breve analisi di ciascuno dei tre rendiconti finanziari. Quando si scrivono questi paragrafi di analisi, si desidera tenerli corti e coprire i punti salienti, piuttosto che scrivere un'analisi approfondita. I rendiconti finanziari stessi (il conto economico, le proiezioni dei flussi di cassa e lo stato patrimoniale) saranno inseriti nelle appendici del piano aziendale.