Perché ogni imprenditore ha bisogno di un'analisi del flusso di cassa
Il flusso di cassa è essenzialmente il movimento del denaro dentro e fuori dal vostro business; è il ciclo di afflussi di denaro e deflussi di cassa che determinano la solvibilità della tua azienda. La cattiva gestione del flusso di cassa è la causa dell'82% dei fallimenti aziendali , secondo uno studio condotto da Jessie Hagen della US Bank, quindi un monitoraggio adeguato del flusso di cassa è fondamentale.
L'analisi del flusso di cassa è lo studio del ciclo dei flussi di cassa in entrata e in uscita della tua azienda, allo scopo di mantenere un flusso di cassa adeguato per la tua attività e di fornire la base per la gestione del flusso di cassa .
Come viene eseguita l'analisi del flusso di cassa?
L'analisi del flusso di cassa consiste nell'esaminare le componenti della vostra attività che influenzano il flusso di cassa, come crediti , inventari, debiti e condizioni di credito. Eseguendo un'analisi del flusso di cassa su questi componenti separati, sarete in grado di identificare più facilmente i problemi di flusso di cassa e trovare modi per migliorare il vostro flusso di cassa.
Un modo rapido e semplice per eseguire un'analisi del flusso di cassa è confrontare il totale degli acquisti non pagati con le vendite totali alla fine di ogni mese. Se gli acquisti totali non pagati sono superiori alle vendite totali dovute, dovrai spendere più denaro di quello che ricevi nel mese successivo, indicando un potenziale problema di flusso di cassa.
Puoi anche fare un budget in contanti dettagliato per la tua attività .
Esempi dell'importanza dell'analisi del flusso di cassa
L'analisi del flusso di cassa è particolarmente importante per le imprese startup o le imprese in rapida espansione dove l'aumento delle spese in conto capitale, l'aumento dei costi di manodopera, l'acquisto di nuove attrezzature e l'aumento delle scorte richiedono ingenti flussi finanziari, mentre allo stesso tempo le vendite sono in una fase di crescita e flussi finanziari in entrata tendono a ritardare (vedi 8 fonti di Business Start Up Money e come ottenere un prestito alle piccole imprese ).
Tenere traccia del flusso di cassa è importante anche per le aziende stagionali, come i rivenditori che svolgono la maggior parte della propria attività in periodi di vacanza o attività dipendenti da fattori atmosferici come l'architettura del paesaggio o la costruzione.
Risoluzione dei problemi di flusso di cassa
A volte i problemi di flusso di cassa sono semplicemente il risultato di cattive pratiche contabili.
Molti appaltatori autonomi sono troppo occupati con le loro attività commerciali quotidiane per mantenere aggiornati i propri libri e tendono a restare indietro nel pagare i conti e la fatturazione e / o la riscossione dei pagamenti da parte dei clienti . Un ovvio rimedio per la maggior parte delle aziende è l'uso di software di contabilità (che può generare fatture, pagare le bollette e generare rendiconti di cassa e rapporti di contabilità clienti). Un'altra soluzione è assumere un contabile.
Se il problema del flusso di cassa è temporaneo, molte piccole imprese utilizzano linee di credito o prestiti temporanei.
Esempio di dichiarazioni sul flusso di cassa
Bilanci / bilanci semplici annuali, trimestrali e mensili possono dimostrare problemi di flusso di cassa esistenti o potenziali. Come dimostrato nelle seguenti dichiarazioni di flusso di cassa per un business paesaggistico fittizio, il calo stagionale delle entrate può determinare un flusso di cassa negativo:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Cash Inflow | ||||
| Servizi di architettura paesaggistica | $ 40.000 | $ 42.000 | $ 41.000 | $ 43.000 |
| Servizi di giardinaggio | $ 20.000 | $ 21.000 | $ 23.500 | $ 23.000 |
| Servizi di pulizia delle finestre | $ 15.000 | $ 17.500 | $ 18.000 | $ 18.000 |
| Afflusso di cassa totale | $ 75.000 | $ 80.500 | $ 82.500 | $ 84.000 |
| Spese in contanti | ||||
| Salari | $ 37.000 | $ 39.000 | $ 40.000 | $ 41.000 |
| Costi in conto capitale (acquisti di attrezzature) | $ 5.000 | $ 1000 | $ 300 | $ 500 |
| Manutenzione e riparazione | $ 2.400 | $ 2.000 | $ 2.900 | $ 2.000 |
| Pubblicità | $ 500 | $ 300 | $ 300 | $ 300 |
| Assicurazione | $ 1500 | $ 1600 | $ 1600 | $ 1700 |
| Totale spese in denaro | $ 46.400 | $ 43.900 | $ 45.100 | $ 45.500 |
| Flusso di cassa netto | $ 28.600 | $ 36.600 | $ 37.400 | $ 38.500 |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| Cash Inflow | ||||
| Servizi di architettura paesaggistica | $ 1.000 | $ 19.000 | $ 22.000 | $ 7.000 |
| Servizi di giardinaggio | $ 500 | $ 8.000 | $ 8.500 | $ 1.500 |
| Servizi di pulizia delle finestre | $ 0 | $ 8.500 | $ 11.000 | $ 1.000 |
| Afflusso di cassa totale | $ 1.500 | $ 35.500 | $ 41.500 | $ 9.500 |
| Spese in contanti | ||||
| Salari | $ 700 | $ 17.000 | $ 18.000 | $ 4.000 |
| Costi in conto capitale (acquisti di attrezzature) | $ 0 | $ 1.000 | $ 300 | $ 500 |
| Manutenzione e riparazione | $ 1.000 | $ 500 | $ 200 | $ 500 |
| Pubblicità | $ 300 | $ 100 | $ 0 | $ 0 |
| Assicurazione | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Totale spese in denaro | $ 2.000 | $ 18.600 | $ 18.500 | $ 5.000 |
| Flusso di cassa netto | - $ 500 | $ 16.900 | $ 23.000 | $ 4.500 |
Conosciuto anche come: previsione del flusso di cassa, proiezione del flusso di cassa .
Esempi: l' esecuzione di un'analisi del flusso di cassa dei tuoi crediti clienti ti mostrerà quali clienti sono debitori lenti.