Cosa sono gli account ricevibili?
Contabilità clienti (a volte chiamati "crediti" o "A / R") sono le somme dovute a una società dai suoi clienti. Potresti considerarli come "pagamenti dovuti alla mia attività".
I crediti sono considerati un bene aziendale in quanto hanno valore, come l'importo totale dovuto alla tua attività.
I crediti sono classificati in alto nella lista delle attività a causa della loro capacità di essere convertiti in denaro. I crediti commerciali compaiono sul bilancio della società, in quanto tali importi dovuti sono considerati come attività. Non appena vengono pagati - speriamo - diventeranno contanti.
Alcune aziende che operano in contanti o che fanno molto affidamento sull'utilizzo delle carte di credito da parte dei clienti potrebbero non avere molti crediti. Ma se hai un'attività in cui fatturhi i clienti e offri loro termini (pagamento nel tempo, dovrai essere in grado di eseguire un rapporto di invecchiamento A / R ti consente di vedere quanto dovuto da ciascun cliente.
Metodo di contabilità e crediti
Se la tua azienda ha clienti che non pagano immediatamente, probabilmente stai utilizzando il metodo della contabilità per competenza (in contrapposizione alla contabilità di cassa). Questo metodo di contabilità riconosce il reddito quando viene fatturato, non quando il denaro viene raccolto. Ciò significa che devi pagare le tasse in base al reddito che potresti non aver ricevuto.
Il processo di raccolta di denaro da parte dei clienti in questo tipo di attività inizia con una fattura - una fattura per un cliente. La fattura indica l'importo dovuto e quando è dovuto, comprese le condizioni di pagamento. I termini di pagamento a volte includono uno sconto per il pagamento anticipato.
Il rapporto di contabilità clienti si basa sull'ammontare e sui termini indicati nella fattura per quel cliente.
Che cos'è un rapporto sull'invecchiamento clienti?
Accounts Receivable Invecchiamento (a volte chiamato riconciliazione dei crediti) è un processo di categorizzazione di tutti gli importi dovuti da tutti i clienti, compreso il periodo di tempo in cui gli importi sono stati in sospeso (non retribuiti), quindi si considera la loro età, o "invecchiamento" questo informazione. Le categorie standard per questo tipo di rapporto sono:
- Corrente - dovuta immediatamente
- 1 - 30 giorni - entro i prossimi 30 giorni
- 31-60 giorni - un mese in ritardo
- 61 - 90 giorni - due mesi in ritardo
- 91 e oltre - più di due mesi in ritardo
Se un cliente ha più fatture che sono state sostenute in momenti diversi, il rapporto mostrerà quanto è dovuto a che ora. Ad esempio, per Jim Jones:
- $ 230 30 giorni
- $ 120 60 giorni
- $ 390 oltre 90 giorni.
Lo scopo di questo account invecchiamento ricevibile è quello di mostrare al proprietario dell'azienda quali crediti devono essere trattati con maggiore urgenza perché sono stati in ritardo più a lungo.
Il rapporto sull'invecchiamento dei crediti contabili è un rapporto standard fornito con tutti i programmi software di contabilità aziendale , compresi i sistemi online.
Perché un rapporto sull'invecchiamento clienti è così importante?
La regola numero 1 nella riscossione dei crediti è "Più lungo è il debito, più è probabile che tu sia in grado di riscuoterlo". Quindi, conoscere i tuoi clienti e i loro debiti è vitale per la raccolta da loro.
Uno dei tuoi strumenti di raccolta del debito più importanti è un rapporto sull'invecchiamento dei crediti.
Come faccio a leggere e utilizzare un rapporto di invecchiamento A / R?
Leggere un rapporto sull'invecchiamento dei conti clienti che ricorda la regola n. 1 delle collezioni / Ecco alcune linee guida da tenere in considerazione durante la lettura di un rapporto annuale:
In primo luogo, guarda le maggiori quantità di denaro dovute da tutti i clienti. Queste quantità sono attuali? Sono 30 giorni? O queste fatture sono state in sospeso per 120 giorni o più? Lavorare secondo il principio 80/20, seguire i più grandi delinquenti (ovviamente utilizzando il sistema di gestione delle collezioni) ti offrirà il rendimento più alto. Determina come gestirai ciascuna di queste fatture di grandi dimensioni, redigerai un piano e far iniziare il tuo account di gestione dei crediti.
Successivamente, guarda quei disegni di legge che sono dovuti da molto tempo. Determina se sei pronto a portare questo cliente alla fase successiva del processo di raccolta: agenzia di riscossione o tribunale per controversie di modesta entità .
O pensi che questo disegno di legge non sia pagabile?
Infine, utilizza il tuo sistema di collezioni per determinare come contattare tutti i clienti con fatture scadute da 30 giorni o più. Lascia che il sistema ti guidi, ma non esitare a fare delle eccezioni. Ad esempio, potresti sapere che la moglie di un cliente ha un cancro terminale e potresti decidere di non portare in tribunale quella persona. È la tua compagnia; devi decidere.
Si potrebbe anche voler calcolare un rapporto di analisi del business chiamato " periodo di raccolta medio " . Questo calcolo mostra il numero di giorni, in media, necessari per raccogliere le vendite aziendali. Nel tempo, puoi vedere se questo rapporto aumenta (impiegando più tempo a raccogliere).
Se lavori per migliorare la tua frequenza di raccolta, utilizzando il rapporto sull'invecchiamento dei crediti clienti e altri strumenti di analisi finanziaria come il periodo di raccolta medio, puoi migliorare i pagamenti e avere più denaro nella tua attività.
In conclusione, puoi utilizzare un rapporto sull'invecchiamento dei crediti per prendere decisioni sui prossimi passi per tutti i clienti che ti devono dei soldi. Usa il processo di raccolta che hai impostato e ricorda sempre la regola n. 1.
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