Gestisci il tuo denaro e la tua liquidità per il successo aziendale in corso
Le imprese start-up si trovano spesso a corto di liquidità.
Le aziende esistenti possono trovare il modo di sopravvivere se riescono a trovare modi per generare denaro. Il contante è l'elemento più importante della sopravvivenza per una piccola impresa. Le piccole imprese affermano spesso che l'incapacità di controllare il contante è il loro principale problema.
Proprio come un individuo o una famiglia, le aziende hanno bisogno di un cuscino in contanti su cui fare affidamento. Questo dà loro sicurezza in tempi instabili. Inoltre, offre loro l'opportunità di sfruttare gli investimenti strategici o sfruttare le opportunità per ridurre i costi. Le piccole imprese devono anche concentrarsi sul concetto di flusso di cassa libero al fine di stabilire tale cuscinetto di cassa.
Duncan Connor, parla di come le aziende hanno usato il proprio flusso di cassa per mantenere successo durante la recessione del 2007-2009 , "È un semplice caso di gestione di quanti flussi entrano o escono dalla tua azienda e quando. Le aziende di successo gestivano le loro spese , massimizzavano i margini e costruito la loro base di clienti. "
"Una delle prime cose che le aziende di successo hanno fatto durante la recessione è stata quella di considerare i loro prestiti e rinegoziare i termini a qualcosa che, sebbene possa essere più lungo di anni e, in definitiva, più costoso, ora ha meno pagamenti. probabilmente una cattiva idea per la maggior parte delle aziende, ma se il rifinanziamento del debito esistente consente di rimanere in attività, c'è un deciso rialzo nel farlo ".
"Altre aziende hanno negoziato periodi più lunghi per effettuare pagamenti ai fornitori, richiedendo allo stesso tempo pagamenti più rapidi da parte dei clienti."
Un altro modo in cui le aziende sopravvissute alla recessione gestivano il flusso di cassa consisteva nel gestire la quantità di inventario trasportata in un dato momento - l'inventario costa denaro e l' inventario che si trova sul pavimento del magazzino per settimane ha un costo opportunità che può far fallire la tua attività. "
Il controllo meno oneroso delle spese è sempre nelle risorse umane, ma quando gli ordini si riducono, molte aziende manifatturiere licenziano il personale, istituiscono blocchi o ritardi per pagare e ottenere benefici, riducono gli investimenti nelle assunzioni e nella formazione. "
Connor conclude: "Dall'altro lato delle cose, il flusso di denaro all'interno, c'erano anche alcuni trucchi".
"Negli ultimi due anni il factoring di crediti clienti è apparso sul radar di più operatori di piccole imprese, ma i punti salienti sono che le fatture vengono vendute tra il tre e il dieci percento in meno dell'importo della fattura . La risposta è che per la maggior parte delle aziende, il 90 percento di una fattura ora è migliore del 100 percento di una fattura in novanta giorni, ovvero se il cliente paga per intero. Il factoring ha consentito alle aziende di ricevere quasi tutte le loro fatture pagate da un terza parte e concentrarsi sul fare affari e generare lead piuttosto che inseguire i pagamenti.
La terza parte insegue il cliente per il pagamento. "
"Molte ditte individuali e società di persone riducono la somma pagata dai proprietari e in molti casi i proprietari hanno iniettato più del proprio denaro nel business per continuare a operare, mentre altri hanno spostato la propria attività in aree più diversificate o redditizie ".
Contanti e profitto
Il flusso di cassa e il profitto non sono la stessa cosa. La contabilità finanziaria non è focalizzata sul flusso di cassa . Si concentra sul reddito netto o sul profitto. A lungo termine, il profitto e il flusso di cassa sono approssimativamente uguali, ma la differenza cruciale è la tempistica.
Il tempismo può essere così cruciale per una piccola impresa . Ad esempio, quando si effettua una vendita a un cliente di credito, si riconosce immediatamente tale vendita sul conto economico. Si chiama contabilità per competenza . Tuttavia, non si ottiene il denaro immediatamente.
Sul budget di cassa e sul rendiconto dei flussi di cassa , non si mostra la transazione di credito finché non si riceve effettivamente il pagamento.
Puoi vedere come il divario tra profitto e flusso di cassa potrebbe essere molto grande. Se si dispone di una rapida crescita delle vendite di crediti, ad esempio, il profitto potrebbe superare di gran lunga il contante ricevuto. Questo tipo di situazione rende le piccole aziende molto vulnerabili a finire i soldi.
Cos'è la liquidità?
Si sente spesso la parola liquidità usata in combinazione con la gestione della liquidità. La liquidità è la capacità di un'impresa di pagare le sue obbligazioni di debito a breve termine. In altre parole, se l'impresa ha una liquidità adeguata, può pagare le sue passività correnti come i conti da pagare . Di solito, i debiti da pagare sono debiti che devi ai tuoi fornitori.
Ci sono metodi che puoi usare per misurare la tua liquidità. L'analisi del rapporto finanziario ti aiuterà a determinare quanto è liquida la tua azienda o quanto successo riuscirà a soddisfare i suoi obblighi di debito a breve termine. Il rapporto attuale ti aiuterà a determinare il rapporto tra le tue attività correnti e le tue passività correnti. Le attività correnti comprendono denaro, crediti, inventario e occasionalmente altri elementi pubblicitari come titoli negoziabili. È necessario disporre di più attività correnti rispetto alle passività correnti sul bilancio in qualsiasi momento.
Il rapporto rapido ti permetterà di determinare se puoi pagare i tuoi debiti a breve termine, o le passività correnti, senza dover vendere alcun inventario. È importante per un'azienda essere in grado di farlo perché, se devi vendere l'inventario per pagare le bollette, significa che devi trovare un acquirente per quell'inventario. Trovare un acquirente non è sempre facile o possibile.
Ci sono varie altre misure di liquidità che vorrete usare per determinare la vostra posizione di cassa.
Concentrarsi sulla liquidità è più naturale per un CEO che per un commercialista che è addestrato a praticare la contabilità per competenza . Quando la tua attività è appena iniziata, la esegui essenzialmente da un libretto degli assegni, che è un esempio di contabilità di cassa . Finché c'è denaro nell'account, la tua attività è solvibile. Man mano che la tua attività diventa più complessa, dovrai adottare una contabilità finanziaria più complessa. Tuttavia, è necessario concentrarsi sulla liquidità e sulla gestione della liquidità anche se si tiene traccia del reddito netto attraverso la contabilità finanziaria.
Budget in contanti
La maggior parte delle aziende dovrebbe preparare budget mensili in contanti per tenere traccia dei propri soldi. In realtà, i budget di cassa dovrebbero essere fatti in anticipo da sei a dodici mesi per soddisfare le esigenze di cassa . Il budget di cassa catturerà la differenza temporale tra il profitto che vedi nel conto economico e il denaro che sta effettivamente entrando nell'azienda e che fluisce fuori dall'azienda.
Lo scopo del budget di cassa non è quello di fissare obiettivi per contanti, ma di anticipare i bisogni. Se prepari i budget in contanti 6 - 12 mesi in anticipo e le tue esigenze cambiano, cambia i tuoi budget in contanti. Tienili aggiornati perché il costo di esaurirsi in contanti in un'azienda è alto. Dovresti saperlo dalle tue finanze personali. Prepara i tuoi bilanci in modo conservativo.
I budget in contanti possono indirizzare gli scenari "what-if". Puoi usarli per testare diversi possibili scenari futuri. È possibile collegare una percentuale di probabilità allo scenario futuro e testare le proprie ipotesi. Ad esempio, puoi modificare la velocità delle tue collezioni o il tempo dei tuoi acquisti di inventario e vedere come influisce sulla tua posizione di cassa.
Come massimizzare il flusso di cassa
Il tuo obiettivo, in quanto proprietario e gestore della tua azienda, è quello di spremere tutti gli incassi dal tuo bilancio che puoi. Non solo vuoi ottenere quanto più denaro dalla tua azienda, ma puoi anche tenerlo fuori in caso di una crisi potenziale o attuale.
Due dei tuoi account di attività correnti sono di solito grandi fognature sui tuoi soldi. Sono inventario e contabilità clienti. L'inventario è i prodotti che vendi e i crediti sono i tuoi conti di credito o quegli account che rappresentano il credito che estendi ai clienti. I saldi in entrambi i conti devono essere convertiti in denaro il prima possibile.
È possibile utilizzare l'analisi del rapporto finanziario per verificare la propria posizione in merito ai crediti di magazzino e dei conti . I rapporti di rotazione degli inventari possono dirti se il tuo inventario è obsoleto o se stai vendendo così velocemente che stai esaurendo le scorte. I rapporti con clienti , come le vendite giornaliere in sospeso, possono dirvi quanto velocemente i clienti del credito stanno ripulendo i loro conti. Una volta stabilita la posizione del proprio inventario e dei crediti, è possibile intraprendere le azioni appropriate per adeguarsi e ottenere maggiori entrate dalla propria azienda.
Un altro modo per ottenere più denaro nella tua azienda per quanto riguarda i tuoi clienti di credito e crediti commerciali è l'utilizzo di un sistema di lockbox per raccogliere i pagamenti. Se i pagamenti sono cablati o inviati per posta elettronica a un lockbox, tali pagamenti entrano più velocemente nel tuo account. La tua banca può quindi raccogliere fondi in un conto fruttifero.
Un'altra strategia a breve termine per spremere i soldi dal tuo bilancio è guardare le passività correnti sul tuo bilancio . Concentrati sui tuoi conti da pagare. Sono ciò che devi ai tuoi fornitori. Paga i tuoi conti pagabili nel giorno in cui sono dovuti, non in anticipo. Non c'è motivo di dare ai vostri fornitori i vostri giorni in contanti prima che la fattura sia dovuta. La tua azienda ha bisogno di avere quei contanti. Stendi l'uso dei tuoi fondi.
Chiavi per una buona gestione della liquidità
La linea di fondo per una buona gestione della liquidità è che, in una crisi, le dichiarazioni finanziarie tipiche diventano irrilevanti e tutto ciò che è importante è sopravvivere da un punto di vista del denaro. In una crisi di cassa, come una recessione, l'attenzione di un imprenditore diventa, per necessità, a brevissimo termine. Spesso, una crisi di liquidità instillerà buone pratiche di gestione della liquidità nei manager aziendali che si ripercuotono da quel giorno in poi.
I manager devono capire come preparare un budget di cassa mensile. Successivamente, devono comprendere le fonti e gli impieghi di denaro come quelli indicati nel Rendiconto finanziario , uno dei tre rendiconti finanziari obbligatori. Il feedback che ottieni da questi rendiconti finanziari è inestimabile. A partire dall'inventario e dai crediti, se i gestori possono massimizzare il proprio flusso di cassa, possono quasi sempre evitare di rimanere senza liquidità operativa e esporsi a problemi di flusso di cassa.