Il flusso di cassa è il denaro che si sta muovendo (fluendo) dentro e fuori dalla tua attività in un mese. Anche se a volte sembra che il flusso di cassa vada solo in un modo - fuori dal mercato - fluisce in entrambe le direzioni.
- I contanti arrivano da clienti o clienti che acquistano i tuoi prodotti o servizi. Se i clienti non pagano al momento dell'acquisto, parte del flusso di cassa proviene dagli incassi dei crediti .
- I contanti stanno uscendo dal vostro business sotto forma di pagamenti per spese, come affitto o un'ipoteca, in pagamenti mensili di prestiti, e in pagamenti per tasse e altri conti da pagare.
Pensa al "flusso di cassa" come a una foto del tuo conto corrente aziendale. Se arriva più denaro di quello che esce, sei in una situazione di "flusso di cassa positivo" e hai abbastanza soldi per pagare le tue bollette. Se esce più denaro che entrare, corri il rischio di essere scoperto, e dovrai trovare denaro per coprire i tuoi scoperti. Questo è il motivo per cui le nuove imprese hanno tipicamente bisogno di capitale circolante, sotto forma di un prestito o di una linea di credito, per coprire le carenze nel flusso di cassa.
Contanti vs. Contanti reali
Per alcune aziende, come ristoranti e alcuni rivenditori, il denaro contante è davvero denaro - valuta e cartamoneta. L'azienda prende denaro dai clienti e a volte paga le bollette in contanti. Le aziende in contanti hanno un problema speciale con il monitoraggio del flusso di cassa, soprattutto perché potrebbero non tenere traccia delle entrate a meno che non ci siano fatture o altri documenti.
Le attività in contanti sono maggiormente a rischio di essere controllate dall'IRS .
Perché il flusso di cassa è così importante
La mancanza di denaro è uno dei motivi principali per cui le piccole imprese falliscono. La Small Business Administration afferma che "le riserve di liquidità inadeguate" sono le ragioni per cui le startup non hanno successo. Si chiama "a corto di soldi" e ti spegnerà più velocemente di qualsiasi altra cosa.
Flusso di cassa all'avvio di un'impresa
Affrontare i problemi di flusso di cassa è più difficile quando si avvia un'impresa. Hai molte spese e il denaro sta uscendo velocemente. E potresti non avere vendite o clienti che ti pagano. Avrai bisogno di alcune altre fonti temporanee di denaro, come una linea temporanea di credito, per farti andare avanti e verso una situazione di flusso di cassa positiva.
Flusso di cassa in un'attività stagionale
Il flusso di cassa è particolarmente importante per le imprese stagionali - quelle che hanno una grande fluttuazione del business in diversi periodi dell'anno, come le imprese di vacanza e le imprese estive. Gestire il flusso di cassa in questo tipo di attività è difficile, ma può essere fatto, con diligenza.
Flusso di cassa vs profitto
È possibile per la tua azienda realizzare profitti, ma non avere contanti. Come può accadere? La risposta breve è che il profitto è un concetto di contabilità, mentre il contante, come indicato sopra, è solo l'importo nel conto corrente aziendale. È possibile avere beni, come i crediti da ricevere (soldi dovuti dai clienti), ma se non è possibile incassare quanto dovuto, non si avrà denaro.
Il tuo sistema di contabilità può anche mostrare una differenza tra contante e profitti. Se la tua azienda ha una contabilità per competenza, riconosci il reddito quando la fattura viene inviata, anche se il cliente non ha pagato.
In questo caso, potresti mostrare un profitto ma non avere i soldi.
Come analizzare il flusso di cassa
Il modo migliore per tenere traccia del flusso di cassa nella tua azienda è di eseguire un rapporto sul flusso di cassa.
Un rendiconto sul flusso di cassa considera il passaggio al contante (in questo caso, il conto corrente aziendale), da attività commerciali diverse e aumenti o diminuzioni in altri conti del bilancio aziendale.
Per esempio:
- Cosa succede se un cliente paga una fattura?
- Cosa succede ai contanti se la tua azienda acquista forniture?
- Cosa succede ai contanti se acquisti un computer?
- Cosa succede ai contanti se paghi un dipendente o un appaltatore indipendente?
A volte, potrebbe essere necessario tenere traccia del flusso di cassa su base settimanale, forse anche giornaliera.
TheBalance suggerisce:
Un modo rapido e semplice per eseguire un'analisi del flusso di cassa è confrontare il totale degli acquisti non pagati con le vendite totali alla fine di ogni mese. Se gli acquisti totali non pagati sono superiori alle vendite totali dovute, dovrai spendere più denaro di quello che ricevi nel mese successivo, indicando un potenziale problema di flusso di cassa.
Per approfondire questa affermazione:
1. Alla fine di questo mese, guarda le tue vendite totali.
2. Aggiungi gli acquisti effettuati che devono ancora essere pagati.
3. La differenza è ciò che è necessario portare come reddito per rimanere pari.
Se questa carenza di cassa mensile continua per diversi mesi, sarai sempre più indietro.
Il tuo software di contabilità dovrebbe avere un rendiconto del flusso di cassa come uno dei report standard, oppure il tuo commercialista può eseguirlo per te. Ulteriori informazioni su alcune soluzioni ai problemi di flusso di cassa.