Per trovare informazioni su questo argomento, ho intervistato CPA Gail Rosen su attività e tasse in contanti. Ho anche trovato una interessante pubblicazione IRS che diceva agli auditor cosa cercare quando si cercava di trovare contanti nascosti.
C'è un modo in cui un business di cassa può evitare di essere sottoposto ad audit?
L'IRS è interessato alle imprese che ricevono la maggior parte del proprio reddito in contanti. Le linee guida IRS prestano particolare attenzione all'economia sommersa, comprese le vendite di auto usate, l'assistenza all'infanzia, la pulizia della casa, il pet sitting, le imprese di tuttofare e gli operai edili. L'IRS ha anche tecniche di revisione specifiche per agenti di cauzione, saloni di bellezza, autolavaggi, divertimenti a gettoni, negozi di alimentari, mini-mart, bodegas e lavanderie automatiche.
Questo articolo non è stato scritto per aiutarti a nascondere denaro e risorse dall'IRS, ma piuttosto per darti alcuni suggerimenti per rendere il tuo business di cassa legittimo meno soggetto a controllo IRS e per avere meno probabilità che l'IRS ponga domande alla tua attività dichiarazione dei redditi se decidono di effettuare audit.
Gail Rosen ha alcuni suggerimenti su come ridurre al minimo il rischio di audit per un'attività in contanti:
Essere in grado di mostrare come si supporta il tuo stile di vita
Avere uno stile di vita personale e aziendale che può essere sostenuto dalle entrate che si riferiscono.
Ad esempio, se guidi un'auto di lusso e hai una seconda casa per le vacanze, ma dichiari pochi salari (o altro personale), l'IRS diventerà curioso.
Documentare le transazioni commerciali il più possibile
Documentare le perdite operative, le fonti di acquisto di attività e altre transazioni commerciali. Dove hai preso i soldi per quella nuova attrezzatura, se non avevi vendite?
Verifica transazioni finanziarie con analisi dei rapporti
Un altro buon modo per evitare un audit è mostrare che le informazioni finanziarie della tua azienda sono in linea con altre aziende del tuo tipo e mostrare un modello di reddito coerente. I confronti con i benchmark del settore, altrimenti noti come analisi del rapporto, sono estremamente importanti per valutare la ragionevolezza in un business ad alta intensità di cassa. I rapporti dovrebbero includere:
- Analisi verticale che è un'analisi comparativa all'interno di un dato anno fiscale di alcune spese relative alle entrate lorde.
- Analisi del settore per mostrare in che modo la tua azienda si confronta con gli altri e in che modo la tua azienda si confronta con l'industria nel suo complesso. Bizstats.com è un servizio gratuito che può essere utilizzato per trovare dati finanziari comparativi per il tuo settore.
- L'analisi comparativa dovrebbe mostrare una certa coerenza nel corso degli anni.
- L'analisi delle scorte può essere utilizzata per mostrare percentuali di turnover ragionevoli.
Esistono protocolli che un'azienda può utilizzare per aiutare in una verifica fiscale o prima di una verifica ?
Gli esempi che seguono sono domande che l'IRS può richiedere ad un business di cassa.
- L'indirizzo del contribuente è in un'area di alto valore, sproporzionato rispetto al reddito dichiarato?
- L'occupazione o l'attività commerciale potrebbe avere fonti indirette di reddito aggiuntivo?
- Il reddito segnalato sosterrà la dimensione della famiglia riflessa?
- La domanda di conti esteri è stata accettata?
- Le detrazioni totali indicano spese superiori al reddito netto? Le prove a sostegno della tua posizione dovrebbero essere mantenute per tutto l'anno.
Che cosa cerca un revisore dei conti IRS in un'attività in contante?
Ho trovato un interessante articolo sul sito web dell'IRS. È una guida alle tecniche di revisione aziendale che fornisce agli auditor alcune informazioni da cercare nei loro audit.
Ecco alcuni dei modi in cui i revisori IRS possono trovare denaro nascosto:
- Chiedere dipendenti o coniugi scontenti in un procedimento di divorzio
- Ricerca di transazioni nascoste a familiari e amici, come affitto gratuito o basso o pagamento di altre spese personali e perdita di inventario che viene data a privati
- Prelievi dal conto bancario aziendale o acquisti superiori all'utile netto dell'azienda
- Confrontando i profitti del business con la redditività media del settore
- Acquisti che rivelano vendite. Ad esempio, l'acquisto di assicurazione auto o punti di registrazione per l'acquisto di una macchina (con contanti?)
Anche se non si può evitare di far verificare l'attività di cassa, è possibile sopravvivere a un controllo migliore se si conoscono i trigger di controllo e cosa sta cercando l'IRS.
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Disclaimer: le informazioni su questo post e su questo sito sono solo a scopo informativo generale; non è inteso per essere consiglio fiscale o legale. Ogni situazione è specifica; consulta il tuo CPA o il tuo avvocato per discutere le tue specifiche domande di lavoro.