Se l'IRS decide di visitare la tua casa d'affari , cercherà di verificare se sei conforme al test d'uso "regolare ed esclusivo" per il tuo ufficio di casa, come sede principale della tua attività . Cioè, devi usare regolarmente il tuo ufficio per affari e il tuo uso dell'area deve essere esclusivo. Non puoi fare nient'altro in quella zona e non puoi avere nulla di personale lì.
CPA Gail Rosen risponde ad alcune domande che potrebbero aiutarti a prepararti per un eventuale controllo IRS del tuo ufficio a casa e in alcuni casi sono stati aggiunti ulteriori chiarimenti.
D: Ho alcune foto personali e decorazioni nel mio ufficio a casa. Immagino che li troveresti in un ufficio commerciale, quindi non penso che sarebbe un problema. O sono loro?
Sì, ma attenzione. Se la decorazione è un putting green o un bersaglio per le freccette, può significare che stai facendo qualcosa di personale lì. Puoi obiettare che potresti avere un putting green o un bersaglio per le freccette in un ufficio normale, ma è diverso in un ufficio a casa. Qualsiasi uso personale squalifica la detrazione.
Mantieni al minimo le foto e le decorazioni personali. Potresti considerare invece
D: I file aziendali sono stati mescolati con l'archiviazione personale nella mia credenza e scrivania. Mi è stato detto che questo sistema combinato è più efficiente. Devo rimuovere i file personali e metterli da qualche altra parte?
Sì, la cosa sicura da fare è spostarlo nella tua parte personale della tua casa.
La legge afferma che non ci può essere altro uso dello spazio. Mantenere i tuoi record finanziari personali archiviati nel tuo ufficio lo squalifica per detrazione fiscale aziendale.
D: Ho molti libri nel mio ufficio, ma sono tutti business e legati al lavoro. Immagino che questi siano accettabili.
Sì, i libri di economia vanno bene; solo niente di personale.
D: Stampo materiale domestico sulla stampante nel mio ufficio commerciale - dovrei avere un'altra stampante?
La cosa sicura da fare è ottenere un'altra stampante. Al fine di detrarre il 100% della stampante, deve essere utilizzato il 100% del tempo per le imprese. In questo modo risolvi due problemi contemporaneamente.
D: Ho una mia attività personale ma lavoro a tempo pieno per un datore di lavoro. Se uso la mia stanza per il mio datore di lavoro e per i miei affari; ciò influisce sulla deduzione del mio ufficio domestico?
Se si utilizza l'ufficio interno sia come dipendente che come lavoratore autonomo, è necessario soddisfare i requisiti dell'ufficio domestico per entrambi al fine di ottenere la detrazione. Come dipendente, se lavori in casa tua, la detrazione può essere presa solo se è per comodità del datore di lavoro e non per tua comodità. Deve essere un requisito del lavoro e dovresti essere in grado di ottenere una nota dalla tua azienda che lo dichiara, o non è consentita la deduzione degli uffici domestici .
D: Ho una TV e un videoregistratore nella stanza e posso provare che lo uso per le imprese; può influire sulla deduzione del mio ufficio domestico?
Sì, in un caso del tribunale tributario del 1994, (nota TC del 1994-27), al dott. Salih è stata negata una detrazione dell'ufficio nazionale per non aver fornito la prova che un ufficio contenente un televisore e un videoregistratore non aveva un uso personale.
Chiediti: come hai intenzione di dimostrare che non guardi un programma televisivo o un film occasionale su questa attrezzatura?
D: Se utilizzo la mia stanza esclusiva per uso personale dopo l'orario di lavoro; questo influenza la mia deduzione
Sì, a Cook, a un avvocato è stata negata la deducibilità per una parte della sua residenza utilizzata come ufficio domestico perché non ha superato il test di utilizzo esclusivo. Mentre la residenza era, di fatto, il principale luogo di attività per gli studi legali, anche le porzioni utilizzate per gli affari venivano utilizzate personalmente dall'avvocato e dalla sua famiglia dopo l'orario di lavoro e presumibilmente nei fine settimana e nei giorni festivi. Pertanto, lo spazio per la pratica legale non ha superato il test esclusivo e l'intera detrazione degli uffici domestici è stata negata. (Cook v Commissioner, TC Memo 1997-338.)
Q: Ho letto di una relazione tra marito e moglie in cui la coppia aveva cani che lasciavano stare nel loro ufficio durante il giorno. Lasciano anche che i cani dormano in ufficio di notte. Avere dei cani nel tuo ufficio è un problema?
I cani che dormono nel tuo ufficio di notte squalificherebbero la detrazione degli uffici domestici.
Nessun uso personale; la stessa cosa che permettere a un bambino di dormire lì di notte. Un bambino, un cane, è tutto personale. (TC 2009-55)
D: Cosa succede se l'audit non si svolge a casa mia?
(Questa domanda non riceve risposta da Gail Rosen): se vai in un ufficio IRS per la verifica e la tua attività include un ufficio a casa, potresti voler portare le foto del tuo ufficio per dimostrare che viene utilizzato come un ufficio .
Avere una foto potrebbe offrirti una migliore possibilità di non avere un auditor in casa, ma non contarci. L'IRS potrebbe ancora voler vedere il tuo ufficio di casa, o potrebbero non venire annunciati.
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Puoi inviare un'email a Gail Rosen all'indirizzo grosen@gailrosencpa.com
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