La tua attività domiciliare si trova in una situazione fiscale unica. La tua attività in casa può prendere tutte le solite deduzioni fiscali aziendali, ma alcune funzionano in modo diverso e alcune sono uniche per le attività domestiche.
Due tipi di detrazioni per la casa d'affari
La tua attività in casa può richiedere due tipi di detrazioni. Ci sono detrazioni che tu e tutte le altre aziende possono prendere, e ci sono detrazioni che è necessario qualificare come attività domestica. La deduzione principale per l'home business è per il tuo spazio aziendale, e c'è un processo in due fasi per dedurre l'uso del tuo spazio.
Poiché stai facendo affari nella tua casa, devi dimostrare che lo spazio che stai utilizzando per la tua attività commerciale è (a) la sede principale della tua attività e (b) viene utilizzato regolarmente ed esclusivamente per la tua attività.
Dopo esserti assicurato che i tuoi spazi aziendali sono qualificati per la detrazione, puoi determinare il metodo da utilizzare e
01 - Capire il Principal Place of Business Concept
Prima di iniziare a prendere le detrazioni fiscali per la tua attività a casa, devi soddisfare la qualifica IRS che la tua casa è la tua principale sede di attività.
Se la tua casa è la tua unica sede commerciale, è facile dimostrare che è la tua principale sede di attività. Ma se lavori a casa e in ufficio, dovrai considerare due fattori:
- L'importanza relativa di ogni posizione e
- La quantità di tempo che spendi in ogni posizione.
L'IRS considera entrambi questi fattori, quindi dovrai essere in grado di supportare la tua affermazione secondo cui la tua casa è la tua principale sede di attività. Tieni traccia di ciò che fai per la tua attività a casa (lavoro sul computer, vedi i clienti) e la quantità di tempo che passi a casa contro un ufficio.
02 - Nuova alternativa: metodo di calcolo dello spazio per l'ufficio semplificato
L'IRS ha annunciato un nuovo metodo di calcolo più semplice per le detrazioni di spazi domestici. È possibile detrarre i costi aziendali domestici per lo spazio utilizzato "regolarmente ed esclusivamente" per la propria attività domestica, utilizzando il vecchio calcolo o il nuovo metodo più semplice. Se hai uno spazio più piccolo, il metodo semplice può farti risparmiare tempo ed errori.
Il metodo semplice è il migliore per le posizioni più piccole. È possibile detrarre $ 5 a un piede quadrato fino a 300 piedi quadrati, per un massimo di $ 1.500 all'anno.
Il vantaggio di questo metodo è che non devi tenere traccia di tutte le spese della tua casa ed eseguire calcoli per calcolare la percentuale. Non è possibile utilizzare una detrazione per l'ammortamento quando si utilizza il metodo semplificato, ma si tratta di un metodo per una piccola area.
03 - Calcola la detrazione del tuo spazio aziendale di casa
Questo articolo ti guida attraverso il processo di calcolo della deduzione degli spazi aziendali, utilizzando il modulo 8829 o il metodo semplificato.
In breve, il processo implica:
- Immaginando lo spazio che utilizzerai per la tua deduzione e lo spazio utilizzabile della tua casa.
- Elenco di tutte le spese di casa che possono essere utilizzate per calcolare la detrazione. Alcuni sono diretti e altri indiretti.
- Provare sia i metodi di calcolo semplici e dettagliati per vedere quale è il migliore per la vostra attività di casa.
04 - Utilizzare il modulo 8829 per calcolare le spese aziendali basate sull'abitazione
Una volta che hai deciso di utilizzare il metodo dettagliato per calcolare la detrazione della tua attività, è ora di iniziare a lavorare Per calcolare correttamente le deduzioni per l'uso aziendale della tua casa, dovrai usare il Modulo 8829. Il processo di compilazione del Form 8829 è in step;
- Parte I calcola la percentuale della tua casa utilizzata per le imprese.
- Nella parte II si inseriranno sia le spese dirette che quelle indirette per il proprio spazio aziendale.
- La parte III è il calcolo dell'ammortamento. (Non è possibile utilizzare l'ammortamento se si utilizza il metodo semplificato.)
- La quarta parte è un riporto delle spese per un altro anno.
05 - Preparati per un controllo IRS della tua attività in casa
C'è un mito in giro sul fatto che l'IRS si rivolge alle imprese a casa. Anche se questo non è vero, avere una casa d'affari significa che devi essere preparato se l'IRS viene effettivamente a casa tua per ispezionare la tua casa d'affari.
L'IRS vuole essere sicuro di non violare il requisito che il tuo ufficio domestico venga utilizzato "regolarmente ed esclusivamente" per scopi commerciali. CPA Gail Rosen risponde ad alcune domande sull'uso dell'home office.
06 - Limiti sulle detrazioni aziendali basate sulla casa
Le deduzioni aziendali basate sulla casa sono limitate. È possibile detrarre le spese aziendali a casa per ridurre il reddito aziendale per l'anno, ma non è possibile prendere queste detrazioni se si traducono in una perdita aziendale. Il calcolo di questo limite è complicato ed è incluso nel link all'articolo sopra.
07 - Deduzione delle spese di viaggio da e verso un'attività domiciliare
Se gestisci la tua attività dalla tua casa, in determinate circostanze puoi detrarre le spese di viaggio relative al business per viaggiare avanti e indietro a fini commerciali.