Un'alternativa facile alla forma 8829
La detrazione semplificata è facoltativa. È limitato a $ 1.500 all'anno, basato su $ 5 a piede quadrato, per un massimo di 300 piedi quadrati.
L'obiettivo di questa opzione, dice l'IRS, è di ridurre gli oneri burocratici e di mantenimento della documentazione sulle piccole imprese.
Come qualificarsi per la detrazione dello spazio commerciale di casa
Per essere in grado di detrarre le spese per il proprio spazio aziendale, è necessario essere in grado di dimostrare che si utilizza lo spazio regolarmente ed esclusivamente per scopi commerciali. Devi anche essere in grado di dimostrare che questo spazio è il tuo principale luogo di lavoro (una specifica designazione IRS).
Quindi, è necessario calcolare la quantità di spazio occupata dal proprio ufficio. Trova la quantità di spazio vivibile per l'intera casa e calcola la percentuale di spazio occupato dal tuo ufficio commerciale. Ad esempio, se hai uno spazio ufficio di 150 piedi quadrati e la tua casa è di 1200 piedi quadrati, il tuo ufficio occupa il 12,5% del tuo spazio totale.
Come funziona il calcolo della deduzione di un normale ufficio domestico
I proprietari di attività a casa erano stati precedentemente tenuti a compilare il modulo 8829 per calcolare la deduzione dello spazio di attività commerciale.
Il modulo include:
- Diversi modi per calcolare lo spazio aziendale di casa , come percentuale della metratura complessiva della casa o come percentuale del numero di stanze.
- Detrazioni per le spese dirette, come vernice, carta da parati e altre spese direttamente correlate allo spazio commerciale. Queste spese potrebbero essere detratte al 100%. e
- Spese indirette, come utenze, canoni di locazione o tasse immobiliari. Queste spese indirette dovevano essere prese contro lo spazio calcolato, di solito una percentuale della metratura domestica. Quindi, per esempio, se lo spazio commerciale di casa è il 10% della metratura della casa, allora il 10% del totale di queste spese indirette potrebbe essere detratto.
Come funziona il metodo di calcolo semplificato
Il calcolo semplificato viene effettuato moltiplicando la metratura consentita dello spazio aziendale di casa utilizzando una tariffa prescritta. La metratura consentita deve comunque rispettare la "regola regolare ed esclusiva" ed essere la vostra principale sede di attività.
Per prendere la detrazione semplificata, il tuo spazio non deve essere superiore a 300 piedi quadrati. Il tasso corrente è $ 5, quindi il limite di detrazione corrente di $ 1500. Di tanto in tanto il tasso verrà regolato dall'IRS.
La deduzione semplificata per l'home office è inclusa nel rapporto sulla dichiarazione dei redditi delle piccole imprese (Tabella C) . Le istruzioni per Schedule C includono un foglio di lavoro di deduzione semplificato che potrebbe aiutarti in questo calcolo.
Punti importanti nella comprensione del calcolo semplificato
- È possibile utilizzare il nuovo calcolo più semplice o il calcolo corrente utilizzando il modulo 8829, a seconda del risultato che si ottiene in una detrazione più grande.
- Se si utilizza il metodo semplificato, non è possibile detrarre le spese effettive relative all'utilizzo aziendale qualificato di quella casa per quell'anno imponibile. Questo includerebbe interessi ipotecari e tasse di proprietà.
- Se si utilizza l'opzione semplificata, non è possibile deprezzare la porzione della casa utilizzata a fini commerciali. Tuttavia, gli interessi ipotecari, le tasse immobiliari e le perdite di incidenti possono comunque essere richiesti sulla dichiarazione dei redditi personale nel Prospetto A (detrazioni dettagliate). Queste detrazioni non devono essere assegnate tra uso personale e aziendale, come richiesto dal metodo normale.
- Devi comunque aderire ai requisiti che lo spazio aziendale deve essere utilizzato "regolarmente ed esclusivamente" per scopi commerciali. Se entrambi questi requisiti non sono soddisfatti, lo spazio ufficio non può essere detratto come spesa aziendale.
- Altre normali spese commerciali che non sono correlate all'attività domestica, come la pubblicità, le forniture e gli stipendi, sono ancora completamente deducibili, allo stesso modo in cui tali spese sono deducibili da tutte le attività commerciali non domiciliate.
- L'importo della detrazione non può eccedere il reddito netto dell'azienda; in altre parole, la detrazione non può essere utilizzata per creare una perdita aziendale a fini fiscali.
- Se si dispone di più di un'impresa basata a casa utilizzando lo stesso spazio, è necessario utilizzare l'alternativa semplificata per tutte le attività commerciali.
Come funziona il metodo semplificato per il mio tipo di attività?
La detrazione funziona allo stesso modo, sia che si tratti dell'opzione standard o semplificata.
I proprietari unici e le società con un unico proprietario includono questa detrazione quando presentano le loro tasse commerciali sulla Tabella C con le loro dichiarazioni dei redditi personali.
I partner in partnership possono essere in grado di prendere una detrazione di attività domestiche (semplificata o standard) come spesa ordinaria e necessaria non rimborsata pagata per conto della partnership.
Anche i proprietari delle società possono essere in grado di prendere la detrazione, ma è difficile. Verificare con il proprio professionista fiscale.
I proprietari di aziende che lavorano come dipendenti possono essere in grado di assumere la detrazione come dipendenti se richiesto dal datore di lavoro.
Questo è un argomento complicato; non prendere questa deduzione senza discuterla a fondo con il tuo professionista fiscale.
Dovrei prendere la detrazione semplificata?
Molti proprietari di casa d'affari non prendono alcuna deduzione per l'uso del loro ufficio di casa, perché (a) i documenti sono così complicati c'è il rischio di commettere un errore, e (b) credono che l'assunzione di questa deduzione risulti in un aumento rischio di un controllo. Anche se l'opzione semplificata potrebbe non fornire una deduzione così elevata, sicuramente semplifica il processo e potrebbe essere opportuno prendere questa opzione se l'importo della detrazione è vicino all'importo generato dal modulo 8829.
Disclaimer: non è lo scopo di questo articolo o di questo sito Web fornire consulenza fiscale o legale. Prima di prendere in considerazione se prendere una detrazione di spazio ufficio a casa o quale detrazione da prendere, discutere le opzioni con il proprio consulente fiscale. Ogni circostanza è diversa, e non è lo scopo di questo articolo o questo sito, di fornire consulenza fiscale o legale.
Le informazioni sono state ottenute dalla procedura IRS 2013-13