Come qualificarsi per una detrazione di spazi commerciali per la casa
In ogni tipo di attività, è possibile che le spese per lo spazio di lavoro a casa siano considerate una detrazione fiscale.
Questa detrazione potrebbe essere disponibile se sei un dipendente o se sei un imprenditore. Il primo passo è capire se sei idoneo per questa detrazione.
Per soddisfare il test di qualificazione, lo spazio del tuo business interno deve soddisfare diversi criteri:
- In primo luogo, questo spazio aziendale deve essere la sede principale del tuo business . Se la tua casa è l'unico posto in cui lavori, è facile dire che è la sede principale della tua attività. Se lavori da casa e anche da un'altra sede (un ufficio, forse), l'importanza relativa e la quantità di tempo che spendi in ogni luogo è importante. Questo è considerato caso per caso, quindi parla con il tuo professionista fiscale se non sei sicuro.
- In secondo luogo, e il criterio più importante per essere in grado di detrarre le spese di home office, è che lo spazio richiesto deve essere utilizzato sia regolarmente che esclusivamente a fini commerciali. Ciò significa che non puoi fare nient'altro in quello spazio in qualsiasi momento, e devi usarlo regolarmente.
Calcolo del tuo spazio Home Office
Il secondo passo per la deduzione di una casa d'affari è calcolare il tuo spazio di ufficio a fini di detrazione delle spese, puoi utilizzare il metodo percentuale (dividendo la metratura dell'ufficio nazionale per la metratura totale della casa) o, se tutte le stanze sono approssimativamente uguali, dividere il numero di stanze utilizzate per il business per il numero totale di camere.
Non è necessario utilizzare un'intera stanza per il tuo ufficio di casa; devi solo essere in grado di separare quell'area da altri usi e mostrare che viene utilizzata esclusivamente a fini commerciali.
Dopo aver stabilito che sei idoneo e hai calcolato il tuo spazio, devi includere informazioni sulla dichiarazione dei redditi aziendali. Come e dove inserisci queste informazioni dipende dal tuo tipo di attività commerciale e dal fatto che tu sia un imprenditore o un dipendente.
Aziende che utilizzano la Tabella C per le tasse aziendali
Se si utilizza la Tabella C per determinare le tasse aziendali, è possibile utilizzare il Modulo 8829 per calcolare la detrazione del proprio ufficio. Solo i proprietari unici e i proprietari di una società con un solo socio possono presentare una tassa commerciale sulla Tabella C.
Inoltre, le deduzioni delle spese di home office per i titolari di aziende che effettuano la schedulazione C sono limitate; non è possibile creare una perdita aziendale con queste spese.
Ulteriori informazioni su come utilizzare il modulo 8829 per calcolare le spese di home office.
Proprietari / funzionari di società
Se la tua azienda è una società o S corporation , e sei un funzionario della società, sei pagato come dipendente. I dipendenti possono detrarre alcune spese di home office se:
- Il tuo uso commerciale della tua casa è per la comodità del tuo datore di lavoro, e
- Non affittate nessuna parte della vostra casa al vostro datore di lavoro e utilizzate quella parte della vostra casa per motivi di lavoro.
Il test "convenienza del datore di lavoro" non è una regola chiara; Dipende dalle circostanze. Ma, in generale, il datore di lavoro dovrebbe richiedere l'uso dell'home office ed è difficile dimostrare se il dipendente ha un ufficio nel luogo di lavoro. Se la tua azienda è domiciliare, dovrebbe essere ragionevole dimostrare che le spese del tuo ufficio sono deducibili.
Potrebbe essere possibile detrarre le spese per l'uso aziendale della tua casa come dipendente di una S corporation, ma è complicato. La soluzione migliore è parlare con il professionista delle tasse.
Partner in partnership / LLC con più soci
Se la tua azienda è una società di persone con più soci (tassati come una partnership), potresti essere in grado di richiedere una detrazione dello spazio per l'home office sulla stessa base dei dipendenti delle società.
L' IRS dice:
"Potresti essere autorizzato a detrarre le spese ordinarie e necessarie non rimborsate che hai pagato per conto della partnership (comprese le spese qualificate per l'uso commerciale della tua casa) se ti è stato richiesto di pagare queste spese in base all'accordo di partnership."
Per dipendenti e partner
Dipendenti e partner possono richiedere alcune spese di home office come spese personali, utilizzando l'Allegato A sulla dichiarazione dei redditi delle persone fisiche. Le detrazioni sono più limitate rispetto a quelle per i titolari di attività che presentano la Schedule C.
William Perez, Guida alla pianificazione fiscale, afferma che, in qualità di dipendente, potresti essere in grado di detrarre una percentuale del tuo affitto o del mutuo e delle utenze, se non sei stato rimborsato dalla società.
Per aiutarti a determinare quali spese per l'home office puoi dedurre come dipendente o partner, la Pubblicazione IRS 587: Business Use of Home ha un foglio di lavoro che ti guida attraverso il processo di determinazione di ciò che puoi includere nella Tabella A.
Per ulteriori informazioni sull'uso commerciale della tua casa e degli uffici domestici
- Argomento della tassa IRS 509: uso commerciale della casa
- Pubblicazione IRS 587: uso commerciale della vostra casa
- Istruzioni per il modulo 8829-Spese per l'uso aziendale della tua casa (PDF)
Disclaimer: le informazioni contenute in questo sito hanno lo scopo di fornire una panoramica generale di un argomento, con ulteriori risorse che è possibile consultare. L'autore non è un CPA o un avvocato e questa informazione non è intesa come consulenza legale. Ogni situazione è diversa Prima di prendere decisioni fiscali, rivolgiti al tuo consulente fiscale,
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