Alcuni esperti usano genericamente il termine "tasse sui salari", ma questo significa qualcosa di specifico per l'IRS, come il termine "tasse di occupazione". Generalmente è una buona idea seguire l'esatta definizione dell'IRS quando si riferiscono o si depositano le tasse.
Il vero problema è che l'IRS non è coerente. Ad esempio, nella Pubblicazione IRS 15 della Guida fiscale del datore di lavoro , questa discussione sui vantaggi di COBRA :
Ai sensi dell'American Recovery and Reinvestment Act del 2009 (ARRA), ai datori di lavoro è concesso un credito nei confronti delle "imposte sui salari" (indicate in questa pubblicazione come "imposte sul lavoro") per fornire assistenza premium COBRA all'assistenza di persone ammissibili.
Quali sono le tasse di occupazione?
L'IRS usa il termine "tasse di occupazione" per fare riferimento a una lista di tasse che si riferiscono ai dipendenti. L'elenco IRS di "imposte sul lavoro" si riferisce a:
- L' imposta sul reddito federale trattenuta dalla retribuzione dei dipendenti e pagata all'IRS
- Le tasse di previdenza sociale e Medicare (chiamate " imposte FICA") sono state trattenute dalla retribuzione dei dipendenti e pagate all'IRS.
- La tassa addizionale di Medicare imposta ai dipendenti con un reddito maggiore.
- Imposte federali sulla disoccupazione (imposta FUTA) pagate dai datori di lavoro sulla base del numero di dipendenti e dei tassi di disoccupazione.
- Imposte sul lavoro autonomo, che sono le imposte Social Security e Medicare pagate da imprenditori autonomi.
Tutte queste tasse (eccetto le imposte sul lavoro autonomo) devono essere pagate dai datori di lavoro, tramite trattenuta o mediante pagamento diretto, o entrambe. Inoltre, un'altra tassa potrebbe essere considerata parte della famiglia di tasse "imposte sul lavoro", in particolare i pagamenti di indennizzo dei lavoratori, che sono gestiti dagli stati.
Quali sono le tasse sui salari?
Per questo termine, l'IRS è più specifico. Con "tasse sui salari" l'IRS significa solo le tasse di previdenza sociale e Medicare trattenute dalla retribuzione dei dipendenti e abbinate dai datori di lavoro. In questa terminologia, la ritenuta fiscale sul reddito federale, mentre è presentata sul modulo 941, non fa parte delle imposte sui salari.
Ma quando sono andato a una pagina dell'IRS con un glossario e ho cercato "tasse sui salari", sono stato indirizzato a un articolo che parlava di "FTD" - depositi fiscali federali. Nell'articolo, l'IRS discute la ritenuta per le imposte FICA e l'imposta sul reddito federale, e il modulo 941 , la dichiarazione dei redditi trimestrale del datore di lavoro. Questo modulo richiede informazioni sulla trattenuta fiscale sul reddito federale, trattenuta fiscale FICA e l'importo dovuto dal datore di lavoro per la parte delle imposte FICA.
Perché i termini sono importanti
Quindi, qual è il grosso problema nel cercare di mantenere i termini "tasse di occupazione" e "tasse sui salari" separati e distinti?
Fondamentalmente, devi sapere quali tasse devi pagare, in quale forma. Come accennato sopra, sembra che l'IRS usi raramente il termine "tasse sui salari" eccetto quando si applica a Form 941, quindi solo direttamente.
In conclusione, pensate al termine "tasse di occupazione" che comprende tutte le tasse che i datori di lavoro devono pagare se hanno dipendenti e le imposte sui salari come solo quelle relative al modulo 941.
Quali tasse relative ai dipendenti devo pagare?
Invece di preoccuparti dei termini "tasse sui salari" e "imposte sul lavoro", dai un'occhiata a questo elenco di tasse che devi pagare se hai dipendenti. Alcune di queste tasse sono trattenute dalla retribuzione dei dipendenti, mentre altre sono pagate da voi come datore di lavoro.
Devi:
- Sospendere le imposte sul reddito federali dalla retribuzione dei dipendenti
- Sospendere le tasse FICA dalla retribuzione dei dipendenti e pagare quelle tasse più una pari quantità dalla tua attività
- Sospendere le imposte sul reddito dello Stato dalla retribuzione dei dipendenti
- Paga le tasse di disoccupazione federali e statali, in base al numero di dipendenti
- Pagare le tasse di compensazione del lavoratore (tasse) alle agenzie statali o federali.