Modulo 941 - Modulo fiscale federale trimestrale del datore di lavoro
Questo modulo è dovuto alla fine di aprile, luglio, ottobre e gennaio. Ma c'è molto di più da sapere su questo importante modulo del libro paga.
- Che cos'è il modulo 941?
- Come posso compilare questo modulo?
- Come e quando lo invio?
- Come pago le tasse dovute su questo modulo?
Iniziamo:
Perché la mia azienda deve inviare il modulo 941 all'IRS?
Hai pagato dipendenti e hai trattenuto le imposte federali sul reddito e le imposte Social Security / Medicare.
Ora devi riferire su ciò che ti è stato trattenuto e pagare tali importi, oltre ai pagamenti richiesti dalla tua azienda, all'IRS.
Che cos'è il modulo 941 - Modulo fiscale federale trimestrale del datore di lavoro
Il modulo 941 è il modulo utilizzato dai datori di lavoro per segnalare gli importi trattenuti per le imposte federali sul reddito e le imposte FICA ( previdenza sociale e Medicare ), i pagamenti dei datori di lavoro per tali importi trattenuti e qualsiasi importo dovuto all'IRS.
Il modulo 941 include calcoli e rapporti trimestrali:
- Rapporti degli importi trattenuti dagli stipendi dei dipendenti per le imposte sul reddito federali e le imposte FICA
- Calcolo delle somme dovute, da salari passivi della previdenza sociale e salari di Medicare, sia da dipendenti che da datore di lavoro,
- Adeguamenti per mance e assenze per malattia
- Calcolo dell'importo dovuto in pagamento dal datore di lavoro
- Importi già pagati dal datore di lavoro, su base mensile o semestrale , a seconda del numero di dipendenti e della dimensione dei libri paga
- E qualsiasi eccesso o sotto-pagamento.
Promemoria per modulo IRS 941
- Il modulo 941 include gli importi trattenuti dalla retribuzione dei dipendenti per la tassa addizionale di Medicare per le persone ad alto reddito.
- Un promemoria che l'attuale tasso di sicurezza sociale è del 6,2% ciascuno per dipendenti e datore di lavoro. Il limite salariale della sicurezza sociale cambia ogni anno. Questo limite è la retribuzione annuale massima soggetta alla tassa di sicurezza sociale. L' aliquota fiscale di Medicare è dell'1,45% ciascuno per dipendenti e datore di lavoro, invariata rispetto al 2013. Non esiste una base salariale per la tassa Medicare.
- In vigore per i periodi fiscali che iniziano dopo il 31 dicembre 2013, il credito per i pagamenti dell'assistenza premium COBRA non può essere richiesto nel modulo 941.
Data di scadenza del modulo 941
Il modulo 941 è dovuto su base trimestrale, alla fine del mese successivo alla fine del trimestre, secondo il seguente prospetto:
- Ad esempio, per il primo trimestre del 2018, che termina il 31 marzo, inviare entro il 30 aprile
- Per il secondo trimestre, che termina il 30 giugno, inviare entro il 31 luglio
- Per il terzo trimestre, che termina il 30 settembre, inviare entro il 31 ottobre
- Per il quarto trimestre, che termina il 31 dicembre, inviare entro il 31 gennaio 2019.
Se la data di scadenza cade in un giorno o un giorno festivo, la data di scadenza è il giorno lavorativo successivo. Ad esempio, se la data di scadenza del 31 luglio è un sabato per quell'anno, la data di scadenza per tale pagamento sarà lunedì 2 agosto.
Se hai effettuato i depositi delle imposte sui salari per il trimestre completamente e in tempo, hai 10 giorni in più dopo la data di scadenza sopra per il modulo 941 per il trimestre. Ecco le date di archiviazione se soddisfi i criteri per l'estensione di 10 giorni:
- Per il primo trimestre, che termina il 30 marzo, inviare entro il 10 maggio.
- Per il secondo trimestre, che termina il 30 giugno, inviare entro il 10 agosto.
- Per il terzo trimestre, che termina il 30 settembre, inviare entro il 10 novembre.
- Per il quarto trimestre, che termina il 31 dicembre, inviare entro il 10 febbraio.
Come inviare il modulo 941
Il modulo 941 può essere presentato elettronicamente utilizzando un file elettronico federale. È possibile inviare il modulo E-file 941 e pagare qualsiasi saldo dovuto per via elettronica utilizzando il software di preparazione fiscale o un professionista fiscale. Ulteriori informazioni su come presentare il modulo 941.
Come completare il modulo 941
I calcoli del modulo 941 includono i totali per:
- Numero di dipendenti e retribuzione totale per il periodo segnalato
- Importi trattenuti dalla retribuzione dei dipendenti per il periodo
- Salari della previdenza sociale e di Medicare tassabili per il periodo
- Calcolo degli stipendi totali di sicurezza sociale e di assistenza sanitaria statale
- Adeguamenti per assenze per malattia, mance, assicurazioni sulla vita di gruppo e altro
Il modulo richiede un calcolo delle imposte totali e dei depositi totali effettuati durante il periodo. La differenza tra le imposte totali dovute e i depositi totali è l'importo ancora dovuto che deve essere pagato.
Maggiori informazioni sui passaggi specifici richiesti per completare il modulo 941.
Puoi trovare ulteriori informazioni sul modulo 941, comprese le informazioni su come preparare questo reso, quando deve essere presentato e su come inviare le correzioni: Ulteriori informazioni sul modulo 941.
Pagare le tasse con il modulo 941
Se hai pagato l'intero importo delle tue tasse sui salari durante i mesi coperti da questo modulo, dovresti vedere "$ 0" a causa. Quello è buono. Ma cosa succede se devi delle tasse?
Per essere chiari, non puoi aspettare di presentare il modulo 941 e pagare tutte le tasse per il trimestre in quel momento. È necessario effettuare depositi mensili o semestrali, a seconda dell'importo dovuto.
Se ti è stato richiesto di effettuare depositi, potresti avere un piccolo saldo dovuto. Effettua il deposito tramite EFT (utilizzando il sistema IRS EFTPS ).
Non pagare i depositi delle imposte sui salari con il modulo 941! L'IRS dice "Se ti viene richiesto di effettuare depositi e invece di pagare le tasse con il modulo 941, potresti essere soggetto a una penalità".