Programma di deposito mensile vs. Programma di deposito semi-settimanale
Il processo di gestione stipendi include (a) il calcolo e la preparazione di buste paga, (b) la contabilizzazione degli importi trattenuti da tali buste paga, (c) l'effettuazione di depositi di imposte trattenute da buste paga e (d) la segnalazione di ritenute trattenute e depositi effettuati.
Questo articolo fornisce le basi della parte di deposito di questo processo.
Quali sono le tasse sui salari?
Innanzitutto, definiamo cosa si intende per "tasse sui salari". Sono le tasse che devi pagare sul tuo libro paga (le somme che paghi ai dipendenti per il lavoro svolto).
- Quelle tasse sul reddito federali ti sono state trattenute dagli stipendi dei tuoi dipendenti,
- Le tasse FICA ( tasse di previdenza sociale / Medicare) trattenute dai dipendenti e l'importo corrispondente che avete messo da parte di tale busta paga dalla vostra azienda, e
- Tasse di disoccupazione federali , in base al totale della massa salariale.
Come l'IRS determina le date di deposito delle imposte sui salari
L'IRS determina il programma di deposito delle imposte sui salari per i datori di lavoro in base alla loro passività totale lorda di sicurezza sociale / Medicare per il periodo di dodici mesi che termina il 30 giugno più recente. Questo periodo di tempo è chiamato periodo di riferimento.
Come viene determinato il periodo di sguardi?
Un periodo di riferimento è il tempo e l'importo utilizzati per il metodo da utilizzare per il deposito fiscale del libro paga.
L'IRS dice che è l'ammontare totale delle tasse di occupazione riportate dal datore di lavoro nel periodo di dodici mesi che termina il precedente 30 giugno. Quindi, il programma di deposito delle retribuzioni che usi dipende in gran parte dall'importo delle imposte sui salari che devi, in base al passato.
Questo è confuso. Userò un esempio da Patriot Software: " Ad esempio, il periodo di riferimento per presentare i depositi delle imposte sul lavoro nel 2017 sarebbe il periodo di 12 mesi che termina il 30 giugno 2016."
Quando hai il totale, puoi consultare il paragrafo "Determinazione del tuo piano di deposito delle imposte sui salari" di seguito per vedere quanto spesso devi effettuare depositi.
Trovare la responsabilità fiscale totale sui salari
Il modo migliore per trovare gli importi per le tasse sui salari pagati durante il periodo di riferimento è quello di esaminare i 941 Moduli (salario trimestrale e dichiarazione dei redditi) per ogni trimestre. Vai a Linea 10: Imposte totali dopo rettifiche. L'aggiunta di tutti e quattro i moduli 941 insieme ti darà l'importo utilizzato per determinare il tuo programma di deposito fiscale.
Determinazione del tuo piano di deposito delle imposte sui salari
- Se sei un nuovo datore di lavoro e non hai dipendenti durante questo periodo di "look back", sei un depositante mensile
- Se il tuo obbligo di imposta sui salari è inferiore a $ 2.500 in un trimestre, puoi depositare queste tasse con un "reso archiviato tempestivamente" (assumendo un modulo 941 ).
- Se le tasse totali sui salari per il "periodo di ritorno" erano pari o inferiori a $ 50.000 , sei un depositante mensile
- Se le tasse totali sui salari per il "periodo di ritorno" erano superiori a $ 50.000 , si effettuano depositi sul programma semestrale.
Altro su date di deposito fiscale
- I depositi mensili devono essere effettuati entro il 15 ° giorno del mese successivo. Quindi il tuo deposito del libro paga per marzo deve essere effettuato entro il 15 aprile.
- I depositi semestrali sono effettuati secondo il seguente calendario:
- Versare le imposte sui libri paga pagate di sabato, domenica, lunedì o martedì entro il venerdì successivo.
- Versare le imposte sui libri paga pagate mercoledì, giovedì o venerdì entro il mercoledì successivo.
- Se il tuo obbligo di imposta sui salari è di $ 100.000 o superiore, devi depositare il giorno successivo e devi continuare a effettuare depositi il giorno successivo per il resto dell'anno e dell'anno successivo.
- Gli errori di deposito non sono penalizzati se non superano $ 100 o il 2% dell'importo delle tasse di lavoro richieste per essere depositate. È necessario recuperare il saldo dovuto a una giornata di reintegro predefinita per evitare ulteriori penalità.
- Se un deposito è richiesto per essere effettuato in un giorno che non è un giorno bancario, il deposito è considerato tempestivo se è fatto dalla chiusura del giorno lavorativo successivo. Oltre alle festività federali e statali, il sabato e la domenica sono considerati giorni non bancari.
- I depositanti semipiani hanno almeno tre giorni lavorativi dopo la chiusura del periodo semi-settimanale per depositare le tasse accumulate durante il periodo semi-settimanale.
Come rendere i depositi delle imposte sui salari federali
L'IRS richiede che tutti i depositi delle imposte sui salari vengano effettuati elettronicamente, utilizzando il sistema online EFTPS . Non è possibile spedire i depositi tramite un coupon di deposito.
Vai al sito web EFTPS . Ti registri e poi usi il sito web per pagare le tasse; gli importi vengono detratti dal tuo conto bancario aziendale.