Ritenuta sulle imposte sui salari, dichiarazioni e responsabilità di pagamento
In questo articolo, rivedrò alcune delle principali responsabilità per le imposte sui salari, incluse le ritenute alla fonte, le imposte sulla sicurezza sociale e Medicare, le imposte FICA), le tasse di disoccupazione e altre detrazioni.
Quali sono le tasse sui salari?
Le imposte sui salari (a volte chiamate imposte sull'occupazione) sono quelle che devi considerare quando paghi i dipendenti.
Alcune di queste tasse sono trattenute dalla retribuzione dei dipendenti, mentre altre sono a carico del datore di lavoro. Queste tasse includono:
- Ritirare le imposte sul reddito federali, statali e locali dagli stipendi dei dipendenti
- Ritirare le tasse FICA dagli stipendi dei dipendenti e pagare un importo uguale come datore di lavoro.
- Pagare le tasse di disoccupazione in base alla retribuzione dei dipendenti.
- Pagare importi ai fondi di compensazione dei lavoratori statali e federali, in base alla retribuzione dei dipendenti.
Le tue responsabilità per le imposte sui salari
Come azienda con dipendenti, hai alcune importanti responsabilità relative alle imposte sui salari. Avere una comprensione di queste responsabilità ti aiuterà ad assicurarti di rispettare la legge. Tutti i datori di lavoro devono:
- Trattenere (prelevare) le tasse appropriate dai dipendenti. Queste tasse includono le imposte sul reddito federali, statali e locali che i dipendenti devono pagare, imposte FICA trattenute dai dipendenti e pagate da voi come datore di lavoro. Tu come datore di lavoro devi trattenere le imposte sul reddito come il dipendente ha designato; Le tasse FICA sono dedotte in percentuale della retribuzione lorda.
- Mettere da parte i fondi per queste imposte sui salari, comprese le parti del datore di lavoro e dei dipendenti della Previdenza Sociale / Medicare e le passività del datore di lavoro per le tasse di disoccupazione e il risarcimento dei lavoratori.
- Paga le tasse all'agenzia appropriata. Ciò include sia le tasse dei dipendenti che quelle dei datori di lavoro. Ad esempio, pagherete sia la ritenuta d'imposta federale sul reddito che la previdenza sociale / Medicare all'IRS. Devi inoltre pagare le tasse FICA che hai raccolto dai dipendenti, insieme alla tua parte delle tasse FICA come datore di lavoro.
- Riferire le passività fiscali alle agenzie competenti e ai dipendenti, come specificato dalla legge. Questi rapporti includono il modulo 941 - Rapporto sui salari e le imposte trimestrali del datore di lavoro e Modulo 940 - Rapporto sulle tasse di disoccupazione.
- Fornire altri rapporti alle agenzie federali, statali e locali come richiesto. Ad esempio, è necessario segnalare lo stato di occupazione di tutti i nuovi dipendenti.
Responsabilità personale per le imposte sui salari
Avere un'azienda, anche una società, non esonera gli individui dalla responsabilità personale se le imposte sui salari non vengono pagate. Ad esempio, se sei un socio con un solo membro, la struttura aziendale LLC non ti protegge dalla responsabilità personale.
Sanzioni per mancato pagamento delle imposte sui salari
L'IRS dice:
I datori di lavoro che non rispettano le leggi fiscali sul lavoro possono essere soggetti a sanzioni penali e civili per omissione volontaria di pagare le imposte sul lavoro [stipendi].
Multe e sanzioni per mancata segnalazione e archiviazione sono scarse, anche se il fallimento non è determinato a essere intenzionale.