Imposte sul reddito, tasse FICA, tasse di disoccupazione, indennizzo dei lavoratori
Prima di impostare il tuo sistema di gestione stipendi e assumere il tuo primo dipendente, è necessario conoscere i diversi tipi di imposte sul lavoro. Alcune tasse, come la trattenuta federale e statale , si limitano a trattenere il salario dei dipendenti e a consegnare all'autorità fiscale .
Altri tipi di tasse per l'occupazione, come le tasse FICA (per la previdenza sociale e Medicare), devono essere prelevate dalla retribuzione dei dipendenti e pagate da voi, il datore di lavoro. E altri ancora, come le tasse di disoccupazione e il risarcimento dei lavoratori , sono di tua responsabilità come datore di lavoro, ma i dipendenti non contribuiscono a questi.
Ecco la lista IRS delle imposte sul lavoro, che include solo le tasse federali per l'occupazione. Ho incluso le tasse statali sull'occupazione in questo articolo.
Imposte sui fondi fiduciari: cosa devi sapere come datore di lavoro
Un promemoria che le imposte trattenute dai dipendenti sono imposte sul fondo fiduciario; cioè, sono tenuti da te ma devono essere pagati quando dovuto.
01 - Ritenuta d'imposta sul reddito federale
02 - Ritenuta sull'imposta sul reddito dello Stato
Gli Stati che hanno imposte sul reddito statale richiedono ai datori di lavoro di trattenere tali imposte dai dipendenti. Alcuni stati usano il modulo federale W-4 , mentre altri stati hanno le proprie forme. Controlla per vedere come il tuo stato richiede che le imposte sul reddito statale vengano trattenute, segnalate e pagate.
03 - Sicurezza sociale e assistenza sanitaria statale (tasse FICA)
Tutti i datori di lavoro statunitensi devono detrarre gli importi delle tasse FICA (Social Security e Medicare) dalle buste paga di tutti i dipendenti e pagare le quote di datore di lavoro e dipendenti di questa imposta. La detrazione dell'impiegato Social Security è pari al 6,2% della retribuzione lorda fino al massimo annuale . La quota di Medicare per i dipendenti è pari all'1,45% senza limiti. Entrambi gli importi devono essere compensati dai contributi del datore di lavoro.
04 - Tasse di disoccupazione federali e statali
I datori di lavoro sono tenuti a pagare le tasse federali di disoccupazione per fornire benefici ai dipendenti che hanno perso il lavoro. I dipendenti non contribuiscono a questa tassa. I datori di lavoro contribuiscono in base al loro libro paga lordo (l'importo lordo pagato a tutti i dipendenti). Oltre alle tasse federali sulla disoccupazione, la maggior parte degli stati richiede di partecipare al piano di tassazione sulla disoccupazione statale e di pagare le tasse di disoccupazione.
05 - Fondo di indennità di indennizzo dei lavoratori
I datori di lavoro devono pagare in fondi statali che forniscono benefici ai dipendenti che si ammalano di malattie o infortuni a causa del loro lavoro. Questi benefici sono regolati dalle leggi sulla retribuzione degli impiegati statali e pagati dai contributi dei datori di lavoro ai fondi di compensazione dei lavoratori statali.
06 - Tasse per lavoro autonomo
L'IRS considera le imposte sul lavoro autonomo nella categoria delle imposte sul lavoro. Questo perché le imposte sul lavoro autonomo sono come le tasse FICA; sono tasse di previdenza sociale e di Assistenza sanitaria statale per i lavoratori autonomi.
La tassa addizionale di Medicare è richiesta anche per i lavoratori autonomi.
L'imposta sul lavoro autonomo è diversa dalle altre imposte sul lavoro perché non viene trattenuta dalla retribuzione dei dipendenti o pagata da un datore di lavoro. Questa tassa è calcolata sul reddito netto di un'impresa e pagata dal proprietario sulla sua dichiarazione dei redditi personale.