Quali sono le tasse di disoccupazione?
Le tasse di disoccupazione sono pagate dai datori di lavoro al governo federale e agli stati per finanziare indennità di disoccupazione per i dipendenti senza lavoro. I datori di lavoro sono tassati in base al loro tipo di attività; più alto è il tasso di disoccupazione in quel tipo di attività, maggiore è la tassa.
Ad esempio, un fast food con un alto turnover sarebbe tassato a un tasso superiore a quello di un ufficio medico con un basso turnover.
Quanto devo pagare per le tasse di disoccupazione?
Le tasse federali sulla disoccupazione (denominate tasse FUTA) sono pagate dai datori di lavoro sulla base della retribuzione lorda dei dipendenti (salari o stipendi). La percentuale della tassa FUTA può cambiare ogni anno. Attualmente (2015),
Per il 2015, l'aliquota fiscale FUTA è del 6,0%. L'imposta si applica ai primi $ 7.000 da pagare a ciascun dipendente come salari durante l'anno. I $ 7.000 sono la base salariale federale. La tua base salariale potrebbe essere diversa. La tassa FUTA non viene pagata con salari superiori a $ 7.000 in un anno solare.
Pertanto, l'importo massimo annuale della tassa FUTA per ogni dipendente è di $ 42. L'importo dell'imposta non viene pagato dai dipendenti; dovrebbe essere calcolato e messo da parte in base alla retribuzione lorda totale dipendente per ogni busta paga. La tua azienda deve pagare la tassa di disoccupazione se
- Hai pagato uno stipendio di $ 1.500 o più in qualsiasi trimestre dell'anno in un anno, o
- Hai avuto uno o più dipendenti per almeno una parte della giornata in 20 o più settimane diverse nel 2010 o 20 o più settimane diverse nell'anno.
Per l'anno in corso, è possibile trovare l'aliquota d'imposta federale sulla disoccupazione nella pubblicazione IRS 15. Una volta entrato nel sistema FUTA, ti verranno ricordate le scadenze
Come funzionano insieme i sistemi fiscali federali e di disoccupazione?
In generale, puoi prendere un credito contro la tua imposta FUTA per gli importi che hai versato in fondi statali di disoccupazione. Il credito può raggiungere il 5,4% degli stipendi imponibili FUTA. Se hai diritto al credito del 5,4% massimo, l'aliquota fiscale FUTA dopo il credito è dello 0,6% (dopo il 30 giugno 2011).
Hai diritto al credito massimo se hai pagato le tasse di disoccupazione statali per intero, in tempo e con le stesse retribuzioni che sono soggette alla tassa FUTA. Se il tuo stato non ha pagato l'intero importo dovuto al fondo FUTA, il tuo credito potrebbe essere ridotto. L'IRS ha una lista di stati di riduzione dei redit e degli importi di riduzione del credito.
In che modo l'imposta sulla disoccupazione statale influisce sui miei pagamenti come datore di lavoro?
L'IRS ha un fondo fiduciario per la disoccupazione per pagare i costi amministrativi delle tasse di disoccupazione federali e statali. Alcuni stati prendono a prestito da questo fondo fiduciario e alcuni di questi stati non rimborsano i prestiti. Se uno stato non ripaga entro due anni, i datori di lavoro nello stato possono essere tenuti a pagare una tassa di disoccupazione aggiuntiva.
Il credito del 5,4% per l'imposta statale FUTA può essere ridotto dello 0,3% ogni anno. Quindi, per il primo anno, il tuo credito sarebbe solo del 5,1% e la tua aliquota fiscale totale FUTA sarebbe del 6,3% invece del tipico 6%.
Verificare con l'ufficio di disoccupazione dello stato per vedere se si è in uno stato con crediti ridotti. Questa lista cambia ogni anno.
Come si calcolano le tasse FUTA?
- Per ogni busta paga, è necessario determinare le tasse FUTA pagabili in base al salario lordo totale pagato ai dipendenti, fino a $ 7000 per dipendente. Quindi moltiplicare questo totale per l'aliquota fiscale FUTA (0,06 attualmente).
- Alla fine di ogni anno, è necessario compilare il modulo 940 . Il modulo ti chiede di calcolare il totale dovuto per l'anno precedente e l'importo che hai già pagato. Devi presentare il saldo all'IRS, insieme al modulo 940, entro il 31 gennaio.
Ulteriori informazioni su come compilare il modulo 940 - Dichiarazione dei redditi federali annuali della disoccupazione
Come posso pagare le tasse sulla disoccupazione federale (FUTA)?
Le tasse FUTA sono pagate trimestralmente, per i trimestri in cui hai $ 500 o più di responsabilità fiscale, in base agli importi che hai messo da parte dal libro paga.
Pertanto, se la tua imposta FUTA non pagata per qualsiasi trimestre è superiore a $ 500, devi effettuare un deposito di tale importo non pagato entro l'ultimo giorno del mese successivo alla fine del trimestre. (Questo è il 30 aprile, 31 luglio, 31 ottobre e 31 gennaio).
Se la tua imposta FUTA non pagata è di $ 500 o meno, portala al trimestre successivo; non è richiesto un deposito
- Innanzitutto, devi calcolare le tasse FUTA per ogni libro paga.
- Quindi, in qualsiasi trimestre in cui la tua responsabilità fiscale totale FUTA è superiore a $ 500, è necessario inviare un deposito. A partire dal 2011, tutti i depositi fiscali devono essere effettuati utilizzando EFTPS (sistema di deposito fiscale federale. Maggiori informazioni su EFTPS , incluso come registrarsi e effettuare pagamenti.
- Alla fine di ogni anno, è necessario pagare qualsiasi importo FUTA dovuto all'anno precedente, quando si registra il rapporto annuale sulla tassa di disoccupazione nel modulo 940.
Come posso iniziare a pagare e segnalare le tasse di disoccupazione?
Quando si avvia una nuova attività, è necessario designare un numero previsto di dipendenti sulla propria applicazione di identificazione del datore di lavoro . Questo fornisce informazioni all'IRS e al tuo stato che hai l'obbligo di pagare e segnalare le tasse di disoccupazione, e probabilmente ti contatteranno.
Se non si è contattati o se in un secondo momento si decide di assumere il primo dipendente, è possibile avviare autonomamente il processo. Puoi registrarti con il tuo stato (vedi sotto) e contattare l'IRS per iniziare a pagare l'assicurazione di disoccupazione.
Come posso scoprire le tasse di disoccupazione statale?
Ogni stato ha un programma separato per fornire indennità di disoccupazione ai lavoratori e per finanziare tali benefici. Gli Stati di solito istituiscono fondi in cui vengono pagate le tasse. Ecco una lista di agenzie di collocamento statali del Dipartimento del lavoro.