Quando e come pagare e denunciare le tasse federali di disoccupazione
La tassa federale di disoccupazione (FUTA) è pagata dai datori di lavoro per finanziare il conto di disoccupazione del governo federale, che paga i dipendenti che lasciano involontariamente una società. Le imprese potrebbero anche dover pagare le tasse statali di disoccupazione , che sono coordinate con la tassa federale di disoccupazione.
La vostra responsabilità come datore di lavoro è di pagare le tasse di disoccupazione all'IRS e fare rapporti all'IRS sul modulo 940.
Come funzionano le tasse di disoccupazione?
Il sistema di tasse sulla disoccupazione funziona così:
- I datori di lavoro nel sistema, in base a una percentuale del totale dei salari dei dipendenti
- L'importo versato viene versato in un fondo che paga le indennità di disoccupazione ai dipendenti che sono stati licenziati (non per coloro che hanno lasciato volontariamente).
Che cosa è la tassa di disoccupazione statale?
Il governo federale e la maggior parte dei governi statali raccolgono entrambe le tasse di disoccupazione. Il governo federale raccoglie i fondi di disoccupazione e paga i fondi statali per integrare i fondi raccolti dagli Stati.
Molti datori di lavoro pagano tasse di disoccupazione federali e statali, a seconda dello stato in cui si trovano gli affari. Per sapere se è necessario pagare la tassa statale di disoccupazione, contattare l'agenzia di collocamento dello stato. Se il tuo stato raccoglie questa tassa, dovrai registrarti con il tuo stato. Il Dipartimento del lavoro ha più informazioni sui sussidi di disoccupazione statale.
Come posso iniziare con le tasse federali sulla disoccupazione?
Se la tua azienda ha dipendenti, devi ottenere un numero ID del datore di lavoro federale (EIN).
Questa è la tua registrazione per i pagamenti della tua assicurazione aziendale e federale di disoccupazione.
Devi pagare le tasse di disoccupazione se:
- Hai pagato salari di $ 1500 o più ai dipendenti in qualsiasi trimestre dell'anno.
- Hai uno o più dipendenti per almeno una parte della giornata in 20 o più settimane diverse durante l'anno. È necessario contare tutti i dipendenti, inclusi i lavoratori a tempo pieno, part-time e temporanei.
Non contare i lavoratori a contratto, che non sono dipendenti.
Qual è l'importo dell'imposta federale di disoccupazione? Come è pagato e quando?
I datori di lavoro pagano la tassa federale di disoccupazione sulla base delle retribuzioni o dei salari dei dipendenti . L'imposta FUTA è del 6,0% (0,060) sui primi $ 7000 di reddito per ciascun dipendente. La maggior parte dei datori di lavoro riceve un credito massimo del 5,4% (0,054) contro questo FUTA ta per la tassa di disoccupazione statale ammissibile. Quindi, il tasso effettivo è 0,6%.
Quali pagamenti sono esenti dall'imposta FUTA?
Alcuni dei pagamenti effettuati ai dipendenti non sono inclusi nel calcolo delle tasse per la tassa federale di disoccupazione. Questi pagamenti includono:
- Prestazioni accessorie, come pasti e alloggio, contributi ai piani di salute dei dipendenti e rimborsi per spese di trasloco qualificate
- Prestazioni di assicurazione sulla vita a termine di gruppo
- Contributi del datore di lavoro ai conti di pensionamento dei dipendenti (come i conti 401 (k)).
L'elenco completo dei pagamenti esenti dalla tassa FUTA è disponibile nelle istruzioni per il modulo 940.
In alcuni stati, le retribuzioni corrisposte ai funzionari delle società, alcuni pagamenti delle retribuzioni per malattia da parte dei sindacati e alcune prestazioni accessorie sono escluse dalla tassa statale di disoccupazione. Rivolgiti al tuo ufficio di disoccupazione statale in merito a quale reddito dipendente è soggetto alla tassa FUTA.
Come si calcolano le tasse federali sulla disoccupazione?
Se vuoi avere un'idea generale di quanto potresti dover pagare per le imposte FUTA, puoi fare questo calcolo:
In primo luogo, è necessario ottenere gli stipendi imponibili FUTA (cioè la retribuzione lorda dei dipendenti), oltre a:
- La maggior parte delle prestazioni accessorie, comprese retribuzioni, commissioni, onorari, bonus, assegni per ferie, indennità di malattia e valore di beni, alloggio, cibo e altre prestazioni non in denaro,
- Contributi del datore di lavoro ai piani pensionistici dei dipendenti
Da questo importo, dedurre:
- Tutti i pagamenti esenti dalla tassa FUTA (vedi sotto) e
- Tutti gli importi superiori a $ 7.000 per l'anno.
Quindi, prendi l'importo totale fino a $ 7000 per tutti i dipendenti e moltiplicalo per il 0,6% (0,08) per ottenere l'importo dell'imposta di disoccupazione dovuta.
Quando sono dovuti i depositi delle imposte federali sulla disoccupazione?
In primo luogo, un datore di lavoro calcola l'importo della tassa federale di disoccupazione per un libro paga (tutti gli stipendi dei dipendenti per un periodo di paga).
Tale importo è accantonato in un conto debiti.
È necessario effettuare i pagamenti nella cassa federale per la disoccupazione presso l'IRS, utilizzando il sistema elettronico di pagamento delle tasse federali . La frequenza con cui i pagamenti devono essere effettuati dipende dal numero di dipendenti e dall'importo delle imposte dovute.
Se la responsabilità fiscale FUTA della tua azienda in un trimestre è superiore a $ 500, è necessario effettuare un versamento entro l'ultimo giorno del mese successivo alla fine del trimestre.
Ad esempio, se la tua responsabilità nel Trimestre 1 (che termina il 31 marzo) è $ 350, non è necessario effettuare un deposito. ma se la tua responsabilità nel Quarto 2 (che termina il 30 giugno) è di $ 200, la tua responsabilità è di $ 550, e devi effettuare un deposito entro il 31 luglio. Poiché hai versato un deposito per i Quarti 1 e 2, se il tuo debito fiscale per il Trimestre 3 ( che termina il 30 settembre) è sotto i $ 500, non è necessario effettuare un deposito per il terzo trimestre.
Se la tua responsabilità fiscale per la disoccupazione alla fine dell'anno è superiore a $ 500, devi effettuare un versamento entro il 31 gennaio dell'anno successivo o con la tua dichiarazione annuale sulla disoccupazione nel modulo 940 .
Se la tua imposta FUTA per uno qualsiasi dei primi tre trimestri dell'anno (più qualsiasi importo non depositato da un trimestre precedente) è superiore a $ 500, depositarla entro l'ultimo giorno del mese successivo alla fine del trimestre. Se è $ 500 o meno, portalo al trimestre successivo; non è richiesto un deposito
Come vengono denunciate le tasse federali sulla disoccupazione all'IRS?
Le tasse FUTA sono segnalate annualmente sul modulo 940 (Dichiarazione fiscale annuale dell'impiego del dipendente (FUTA)) Come compilare il modulo 940 .