Salario o dividendi o distribuzione? Che dire delle tasse?
È normale sentire i proprietari di imprese parlare di "ottenere uno stipendio" dalle loro attività, ma non è così che la maggior parte degli imprenditori viene pagata dall'azienda.
La parola "salario" è comune quando si parla di dipendenti, ma la maggior parte dei titolari di aziende non prende in realtà uno stipendio come dipendente. Il modo in cui ti ripaghi dal business dipende dal tuo tipo di business legale.
Un foglio di calcolo che mostra come si pagano gli imprenditori
| Proprietario / Tipo di attività | Come prendi $ | Dichiarazione dei redditi | Imposta sul lavoro autonomo? |
|---|---|---|---|
Compagno | Condivisione distributiva | Pianifica K-1 per 1040 | sì |
| Unico proprietario | Disegnare | non su dichiarazione dei redditi | sì |
| LLC con un unico membro | Disegnare | non su dichiarazione dei redditi | sì |
| LLC con più membri | Condivisione distributiva | Pianifica K-1 per 1040 | sì |
| Proprietario aziendale | Dividendi | Reddito da dividendi su 1040 | non sui dividendi |
| S proprietario della società | Condivisione distributiva | Pianifica K-1 per 1040 | sì |
| Dirigente / dipendente aziendale | Paycheck | Entrate W-2 su 1040 | Imposta FICA come dipendente |
Titolarità del proprietario di affari contro la distribuzione
Notare i termini "draw" e "share distribive" nella tabella sopra. La differenza tra un'estrazione e una distribuzione è significativa ai fini del reporting fiscale. Un unico proprietario o un singolo socio LLC può prelevare denaro dal business; questo è chiamato un pareggio. È una transazione contabile e non viene visualizzata nella dichiarazione dei redditi del proprietario.
Una condivisione distribuzionale o distributiva , d'altra parte, deve essere registrata (utilizzando Schedule K-1, come indicato sopra) e viene visualizzata nella dichiarazione dei redditi del proprietario.
I proprietari unici prendono un pareggio
Se sei un unico proprietario non sei un dipendente e non prendi lo stipendio sotto forma di regolare stipendio. Nessuna imposta FICA (Social Security / Medicare) viene detratta e nessuna imposta sul reddito federale o statale viene trattenuta.
Un unico proprietario viene "pagato" prelevando una distribuzione dai profitti dell'azienda. Gli importi prelevati da un'impresa da un unico proprietario possono essere denominati sorteggio perché questi importi riducono il conto capitale (proprietà). Leggi di più su come funziona il disegno del proprietario .
I partner prendono le distribuzioni dai profitti
Anche un partner in una partnership non viene retribuito; essi prendono le distribuzioni in modo simile a un partner che può prendere le distribuzioni dai profitti della partnership e sono tassati in base alla loro quota di tali profitti sulla dichiarazione dei redditi delle loro partnership . Il modo in cui i profitti sono distribuiti in una partnership o LLC dipende dalla lingua dell'accordo di partnership o del contratto operativo della LLC .
I proprietari di LLC prendono un'estrazione o una distribuzione
I proprietari di società a responsabilità limitata (LLC) (chiamati "membri") non sono considerati dipendenti e non assumono un salario come dipendente. I proprietari di una società con un unico socio sono considerati come proprietari unici a fini fiscali e di reddito, quindi effettuano un'estrazione come un unico proprietario. I membri di LLC con più membri sono considerati partner di una partnership, quindi accettano una distribuzione.
I proprietari aziendali ottengono dividendi
Un proprietario di una società o di una società è un azionista , e come azionista, lui o lei prende i dividendi quando il consiglio di amministrazione della società decide di pagarli.
Ma molte aziende in crescita non danno dividendi, ma riportano i profitti della società in crescita.
Proprietari corporativi che lavorano nel settore Ottenere uno stipendio
I funzionari aziendali che sono coinvolti nella gestione quotidiana di un'impresa devono assumere uno stipendio e le imposte di lavoro devono essere pagate su tale stipendio. Inoltre, gli azionisti della società S possono assumere ulteriori distribuzioni di profitto dall'attività.
Quanto dovrei prendere dalla mia azienda?
I proprietari di imprese che traggono profitto o distribuiscono profitti possono prelevare qualsiasi importo desiderato dalla propria attività. Naturalmente, non dovresti prendere i soldi che saranno necessari per pagare i dipendenti, pagare i prestiti commerciali o pagare altre fatture del business.
Qual è uno stipendio ragionevole per un funzionario in una società o società?
Alcune società cercano di nascondere la retribuzione del funzionario aziendale per evitare le tasse sul lavoro , ma l'IRS dice che gli ufficiali aziendali devono essere pagati un importo ragionevole.
L'IRS ha stabilito linee guida per la determinazione di un salario ragionevole , basato sull'esperienza, i doveri e le responsabilità, il tempo trascorso, gli importi comparabili corrisposti ad altri che svolgono lavori simili e altri fattori.
Come funziona la tassa sul lavoro autonomo per gli imprenditori?
La tassa di lavoro autonomo è l'equivalente della tassa FICA (previdenza sociale e assistenza sanitaria statale ) per gli imprenditori. L'ammontare della tassa di lavoro autonomo che deve essere pagata si basa sui profitti dell'azienda; se l'azienda non realizza un profitto in un anno, non è dovuta alcuna tassa sul lavoro autonomo.
I proprietari di ditte individuali , società di persone e LLC non prendono uno stipendio, quindi i soldi che prendono dall'azienda non hanno detrazioni o trattenute per (1) imposte FICA (previdenza sociale e assistenza sanitaria statale), (2) imposte federali sul reddito, o (3) imposta sul reddito statale. Inoltre, nessun'altra tassa di lavoro è pagata dalla società per questa distribuzione a un imprenditore.
Naturalmente, queste tasse sono ancora dovute e pagabili. I soci individuali, i soci e i soci LLC devono pagare le tasse di lavoro autonomo quando completano la dichiarazione dei redditi personale per l'anno. L' imposta sul lavoro autonomo è calcolata e aggiunta all'imposta sul reddito dovuta; le tasse di lavoro autonomo sono pagate all'IRS insieme alle imposte sul reddito federali.
In che modo viene detratta l'imposta sul reddito dai pagamenti agli imprenditori?
Dal momento che i pagamenti ai titolari di aziende (esclusi gli stipendi agli agenti aziendali) non sono considerati salari, le imposte sul reddito federale e statale non vengono trattenute. I proprietari delle imprese devono effettuare pagamenti fiscali stimate trimestrali per evitare sanzioni.
Per ulteriori informazioni su come prelevare denaro dalla tua azienda influisce sulle tue tasse, leggi questo articolo sulla retribuzione e le tasse relative agli imprenditori.