L'imposta sul lavoro autonomo viene riscossa per la previdenza sociale e il Medicare
Reddito dal lavoro autonomo rispetto all'occupazione
Tutti pagano le tasse Social Security e Medicare, ma quanto e come lo si varia a seconda che si lavori in proprio o si lavori per qualcun altro.
La maggior parte delle persone lavora per qualcun altro, quindi le loro tasse di previdenza sociale e Medicare sono raccolte dai loro guadagni. Pagano la metà e i loro datori di lavoro corrispondono ai loro contributi, pagando l'altra metà. Ma un imprenditore autonomo non riceve uno stipendio da qualcun altro da cui questo denaro può essere trattenuto, e non ha un datore di lavoro che corrisponda alla metà di quello che paga personalmente. Deve pagare lui stesso l'intero importo ... una specie di.
Chi è considerato autonomo per fini fiscali?
I proprietari di imprese non autosufficienti comprendono i proprietari unici o le società a responsabilità limitata con un unico socio (LLC). Includono i partner che devono pagare l'imposta sul lavoro autonomo sulla propria quota di reddito associativo. I membri di LLC con più soci sono considerati partner a fini fiscali federali.
Calcolo dell'imposta sul lavoro autonomo in base al programma SE
Devi prima determinare il reddito netto dalla tua attività o, se possiedi più attività commerciali, da tutti loro aggiunti insieme. Il tuo profitto netto è calcolato in base alla tabella C. Sono le tue entrate complessive meno le spese aziendali qualificanti. Puoi passare a Schedule SE per le tasse sul lavoro autonomo quando hai determinato questo numero.
Successivamente devi calcolare l'importo della detrazione per l'imposta sul lavoro autonomo da inserire nella riga 27 del tuo modulo 1040. Sì, è vero. Ottenete una detrazione fiscale per la metà della vostra tassa sul lavoro autonomo, il che allevia notevolmente la pena di dover pagare sia la metà del datore di lavoro che quella del dipendente. Questa detrazione viene inserita nella prima pagina della dichiarazione dei redditi in modo da ridurre il reddito lordo rettificato - il reddito imponibile netto prima di prendere altre detrazioni.
L'importo della tassa sul lavoro autonomo viene calcolato successivamente. Il profitto netto totale di tutte le aziende è considerato, ma solo il primo $ 128.700 è tassabile per scopi di sicurezza sociale a partire dal 2018. Il massimale era $ 127.000 per l'anno fiscale 2017.
Calcoli di forma lunga e breve
Se non hai un reddito tutto l'anno diverso dal tuo lavoro autonomo e possiedi alcune altre qualifiche, potresti essere in grado di completare il modulo breve, che è la Sezione A. Altrimenti, devi compilare il modulo lungo, Sezione B.
Documenti necessari
Avrai bisogno di una copia di Schedule SE , che può essere scaricato dal sito web dell'IRS. È possibile compilare il modulo online, salvarlo e stamparlo.
Avrai anche bisogno di una Tabella C completata per ciascuna delle tue attività, così come delle copie di tutti i moduli W-2 che potresti avere per l'anno se anche tu lavorassi per qualcun altro e le imposte Social Security e Medicare sono state trattenute dai tuoi assegni.
I moduli W-2 mostreranno quanto in termini di indennità di previdenza sociale e Medicare pagate. Troverai queste informazioni nelle caselle 4 e 6.
Avrai anche bisogno del tuo modulo di dichiarazione dei redditi individuale, modulo 1040 dell'IRS.
Come completare la forma abbreviata di Schedule SE (Sezione A)
È possibile iniziare con la riga 2 se non si dispone del reddito descritto nelle righe 1 (a) o 1 (b). Inserisci il reddito netto dalla tua pianificazione C. Se hai più di una pianificazione C, somma le entrate nette da tutte e inserisci quel numero. Aggiungilo alla riga 1 se inserisci qualcosa e metti il risultato sulla linea 3.
Moltiplicare la riga 3 del 92,35% e inserire il risultato nella riga 4. Se il risultato è inferiore a $ 400, non si deve pagare la tassa sul lavoro autonomo.
Calcola la tua imposta sul lavoro autonomo alla riga 5. Se è $ 127,200 o meno, moltiplica la linea 4 del 15,3%.
Se è superiore a $ 127,200, moltiplicare la riga 4 del 2,9% quindi aggiungere $ 15,772,80 al risultato.
È ora necessario includere il calcolo della tassa di lavoro autonomo sul modulo 1040. Immettere il risultato dalla riga 5 su Modulo 1040, Linea 57. Moltiplicare la riga 5 del 50% e immettere il risultato nella riga 27 del 1040 e nella riga 6 di Pianificazione SE.
Come completare la forma lunga di Schedule SE (Sezione B)
Questa sezione è il calcolo dell'imposta sul lavoro autonomo per le persone che hanno reddito oltre al reddito da lavoro autonomo. Il calcolo combina le tasse FICA - Social Security e imposte Medicare - che hai già pagato sulle tue altre entrate e quelle che devi al tuo reddito da lavoro autonomo per determinare l'imposta sul lavoro autonomo dovuta.
Alla riga 1, inserisci il reddito netto aziendale 1 (a) e / o il reddito previdenziale 1 (b) se ne hai e li totale. Quindi, nella riga 2, inserisci il tuo reddito netto dalla Tabella C. Totale linee 1 e 2 sulla riga 3.
Alla riga 4 (a), moltiplica la linea 3 del 92,35%. Se il risultato è inferiore a $ 400, non devi la tassa sul lavoro autonomo. Includere la tassa FICA che hai già pagato sulle retribuzioni per determinare se è dovuta una tassa di lavoro autonomo.
Sottrarre la riga 8 (d) dalla riga 7, l'importo massimo della sicurezza sociale e inserirlo nella riga 9. Se è zero o meno di zero, basta inserirlo e passare alla riga 11.
Se è superiore a zero, moltiplicare la più piccola della riga 6 o la riga 9 del 12,4 percento sulla linea 10. Moltiplicare la linea 6 del 2,9 percento sulla linea 11.
Ora è possibile includere il calcolo della tassa di lavoro autonomo sul modulo 1040. Aggiungere le righe 10 e 11 e immettere il risultato sulla riga 12 e sul modulo 1040, riga 57.
La riga 13 è la detrazione per la metà della tassa sul lavoro autonomo. Moltiplicare la riga 12 del 50 percento e inserire il risultato nella riga 27 del modulo 1040.
Quando file Schedule SE
Il calcolo di Schedule SE è inserito su IRS Form 1040 in due punti.
Linea 27, che riduce il reddito lordo corretto della metà dell'importo dell'imposta sul lavoro autonomo
Riga 57 per includere l'imposta sul lavoro autonomo totale dovuta oltre alle imposte sul reddito personale. L'importo sulla linea 57 viene aggiunto al calcolo dell'imposta sul reddito personale insieme ad alcune altre imposte per mostrare la responsabilità fiscale totale federale per l'anno.
Hai finito
Schedule SE è certamente una sfida, ma puoi trarre conforto dal fatto che alcuni moduli fiscali sono in realtà peggiori. L'IRS include anche indicazioni utili su ogni riga di Schedule SE per guidarti passo dopo passo.
Non trascurare di includere il programma quando si presenta la dichiarazione dei redditi.
Queste istruzioni sono per situazioni di lavoro autonomo relativamente semplici. Si consiglia di consultare un professionista fiscale se la situazione è più complicata.