Scopri i tuoi obblighi quando sei occupato e autonomo
Pagare sia le tasse per il lavoro autonomo che le tasse FICA
Se sei un lavoratore autonomo e guadagni anche stipendi o salari dall'impiego, la tua previdenza sociale e Medicare e la tassa di lavoro autonomo totale sono interessati.
Sei un lavoratore autonomo se stai facendo soldi nella tua attività, come imprenditore indipendente , libero professionista, unico proprietario, socio in una partnership, o membro di una LLC o di una S corporation. Se possiedi una società, non sei un lavoratore autonomo.
Tasse FICA vs Tasse per lavoro autonomo - Qual è la differenza?
È confuso parlare di tasse FICA e di imposte sul lavoro autonomo come se fossero diverse, ma i termini parlano in realtà della stessa cosa: la Social Security e la tassa sul reddito da lavoro di Medicare. La tassa FICA è imposta sulla previdenza sociale / Medicare sul lavoro; La tassa sul lavoro autonomo (talvolta chiamata SECA) è la tassa di previdenza sociale / Medicare sul lavoro autonomo. Inoltre, ricorda che il tuo datore di lavoro paga la metà dell'imposta FICA dovuta, mentre tu, come lavoratore autonomo, devi pagare l'intero importo della previdenza sociale / Medicare sul reddito da lavoro autonomo.
Essere autonomi
Un lavoratore autonomo può essere qualcuno che gestisce un'azienda come unico proprietario, proprietario di LLC o partner in una partnership.
Non si può avere una struttura aziendale formale, ma si riportano le tasse aziendali sulla Tabella C con la dichiarazione dei redditi personale.
L'IRS dice che sei un lavoratore autonomo se:
- Svolgi un'attività commerciale o di lavoro come unico proprietario o imprenditore indipendente.
- Sei un membro di una partnership che svolge un'attività commerciale o commerciale.
- Sei altrimenti in affari per te (compreso un business part-time)
Cioè, se sei in affari per fare soldi, sei considerato autonomo.
Come vengono pagate queste tasse
- Il tuo datore di lavoro DEVE trattenere le tasse FICA (Social Security e Medicare) dal tuo reddito da lavoro.
- Devi pagare la tassa sul lavoro autonomo sul profitto netto del tuo lavoro se devi ancora queste tasse dopo aver considerato il tuo reddito totale per l'anno.
Devi pagare queste tasse sul tuo reddito totale. Ma non puoi pagare troppo a meno che il tuo datore di lavoro non abbia commesso un errore di calcolo. Ecco una spiegazione più dettagliata di come funziona il processo di determinazione e pagamento delle imposte Social Security / Medicare:
Occupazione e imposta FICA
Il tuo reddito da lavoro e la tassa FICA pagata sono determinati per primi. Il tuo datore di lavoro trattiene la Social Security e la tassa Medicare dalle tue buste paga come dipendente. La tassa di sicurezza sociale è limitata a un massimo ogni anno a un livello di reddito specifico. Quando il tuo reddito per l'anno supera questo livello, smetti di pagare la tassa di sicurezza sociale. La tassa di Medicare non è limitata.
Imposta sul lavoro autonomo
Se sei un lavoratore autonomo, paghi l'imposta sul lavoro autonomo (SECA) in base al reddito netto (profitto) della tua attività. Paghi questa tassa l'aliquota del 12,6% di quel reddito. Non è necessario pagare questa tassa come si va da quando non si deve trattenere dal reddito aziendale.
Non ricevi uno stipendio dalla tua attività poiché non sei un dipendente. Questa tassa non viene calcolata fino a quando il reddito da lavoro netto è determinato al momento dell'imposta. Il modulo utilizzato per calcolare la tassa sul lavoro autonomo è Schedule SE.
Calcolo dell'imposta sul lavoro autonomo
Per mostrarti come vengono prese in considerazione l'occupazione e i lavoratori autonomi per le tasse di previdenza sociale e Medicare, ecco il processo (ampiamente troppo semplificato) per calcolare la tassa sul lavoro autonomo su Schedule SE :
- In primo luogo, viene inserito il reddito netto della tua attività per quell'anno.
- In secondo luogo, viene calcolata l'ammontare dell'imposta sul lavoro autonomo.
- In terzo luogo, viene considerato qualsiasi reddito derivante dall'impiego e l'importo della tassa FICA.
Infine, l'importo già corrisposto dal tuo impiego viene detratto dal totale delle imposte Social Security / Medicare dovute. Se rimane qualcosa, è dovuto alla tassa sul lavoro autonomo, sulla dichiarazione dei redditi personale.
Un esempio di calcolo delle imposte sul lavoro autonomo
Supponiamo che tu abbia guadagnato $ 50.000 dall'occupazione e $ 30.000 dall'occupazione autonoma nel 2016. Il totale di $ 80.000 dai tuoi stipendi e il tuo lavoro autonomo è inferiore al massimo di Social Security di $ 117.000, quindi la tua imposta di previdenza sociale è dovuta su tutti il tuo reddito.
Diciamo che $ 3.100 in tasse FICA sono state trattenute dal tuo stipendio. Devi anche circa $ 3720 come tassa di lavoro autonomo sui tuoi $ 30.000 di reddito da lavoro autonomo. (Il calcolo diventa un po 'complicato qui, potrebbe non essere esatto, a seconda della tua situazione specifica.)
I 3720 dollari che devi pagare come tassa di lavoro autonomo sono inclusi nella linea 27 del tuo modulo personale 1040 e sono inclusi in tutte le imposte sul reddito dovute per determinare la fattura fiscale totale per l'anno.
Se il tuo reddito da lavoro subordinato e autonomo è superiore al massimo della sicurezza sociale, devi comunque continuare a pagare la tassa Medicare. Non è previsto un tetto massimo per la tassa Medicare e potrebbe anche essere richiesto il pagamento di una tassa addizionale di Medicare del 2,9% se il suo reddito supera un determinato importo.
Pagare la Tassa di lavoro autonomo
Poiché la tassa sul lavoro autonomo non è trattenuta, si potrebbe potenzialmente avere una grande imposta a tempo di pagamento delle imposte. Molti titolari di attività effettuano pagamenti stimati trimestralmente, inclusi importi stimati per la tassa sul lavoro autonomo e l'imposta sul reddito stimata. Potresti anche aumentare la ritenuta sul reddito federale e statale trattenuta dal tuo impiego per coprire questo costo aggiuntivo.
Per ulteriori informazioni ed esempi, consultare questo articolo sulla tassa per il lavoro autonomo e la sicurezza sociale , dall'Amministrazione della sicurezza sociale.