Prima di preparare il deposito fiscale del tuo ufficio
Per iniziare, considera il tuo ufficio di casa come una potenziale fonte di detrazioni fiscali legittime. Fintanto che rimani all'interno delle linee guida IRS, puoi prendere delle detrazioni per l'uso del tuo ufficio di casa ogni anno. È importante ricordare, tuttavia, che l'IRS tiene conto delle deduzioni degli home office in cima all'elenco di tattiche discutibili per evadere le imposte, pertanto è necessario essere in grado di documentare che le detrazioni sono legittime conservando record eccellenti e completando correttamente i moduli.
Requisiti per le detrazioni dell'Home Office
Prima di prendere in considerazione una detrazione per l'ufficio, assicurarsi che l'ufficio superi i test IRS. L'IRS afferma che lo spazio che stai utilizzando per il tuo ufficio di casa deve soddisfare questi requisiti:
- Il business deve essere legittimo, non solo un hobby che non fa profitto;
- Lo spazio del tuo ufficio di casa deve essere utilizzato come sede principale della tua attività o per scopi aziendali specifici, come ad esempio incontrare clienti o fare documenti aziendali e
- Il tuo ufficio di casa deve essere usato "regolarmente ed esclusivamente" per le imprese.
Il requisito "regolarmente ed esclusivamente" è quello più abusato e più soggetto al controllo IRS. Non ci può essere altro uso dello spazio messo da parte per questo ufficio. Questo è un requisito difficile, ma puoi minimizzare la possibilità che la tua detrazione non sia autorizzata (a) limitando lo spazio solo a quell'area che puoi provare viene utilizzata esclusivamente per la tua attività e (b) Avere documentazione delle spese relative all'uso domestico della tua attività.
Ulteriori informazioni su come prepararsi per un controllo IRS del tuo ufficio a casa .
Due opzioni per la deduzione di un ministero degli interni
Se hai un piccolo ufficio a casa, potresti essere in grado di utilizzare la nuova opzione di detrazione dell'ufficio domestico semplificata , consentita dall'IRS dal 2013, al posto dell'opzione più complicata discussa di seguito.
Leggi la deduzione semplificata degli uffici domestici e discuti l'argomento con il tuo consulente fiscale prima di decidere quale metodo di detrazione utilizzare.
Il metodo semplificato consente di prendere la detrazione senza elencare tutti i costi della tua casa, ma dovrai comunque calcolare lo spazio per la tua attività di casa (quella parte "regolarmente ed esclusivamente"). Utilizzando questo metodo, è possibile detrarre $ 5 a piedi fino a 300 piedi quadrati, per una detrazione massima di $ 1500. Ci sono anche limiti e restrizioni sull'uso di questo modulo, quindi fai qualche altra ricerca prima di decidere di usare questo metodo. Questo articolo IRS che descrive la deduzione semplificata potrebbe aiutare.
Usa un preparatore fiscale
Se si utilizza il metodo di calcolo semplificato di cui sopra, si potrebbe essere in grado di fare il proprio report delle tasse di casa. Ma per un ufficio più grande e più complicato, è meglio avere un professionista fiscale che abbia esperienza con le tasse delle piccole imprese. Potresti perdere qualcosa se fai questo calcolo tu stesso, e il tuo preparatore può aiutarti a evitare eventuali insidie o opportunità mancate.
Deduzione delle spese per la casa d'affari: passo dopo passo
Se si decide di utilizzare il metodo semplificato, si immettono i calcoli direttamente sul modulo di imposta di affari (pianificazione C) e le istruzioni di pianificazione C includono un foglio di lavoro del metodo semplificato.
Per detrarre le spese aziendali domestiche (senza utilizzare il metodo semplificato), sarà necessario utilizzare il modulo IRS 8829 per calcolare l'importo della detrazione. Ecco una breve descrizione di questo processo:
- Innanzitutto, calcola la percentuale del tuo spazio totale che viene utilizzato regolarmente ed esclusivamente per il tuo ufficio. Ad esempio, se l'area totale della tua casa è di 1200 piedi quadrati e il tuo spazio ufficio è di 120 piedi quadrati, il tuo spazio ufficio è il 10% del tuo spazio domestico. Se il tuo ufficio di casa è una stanza intera e la tua casa ha stanze di dimensioni quasi uguali, puoi utilizzare il metodo di calcolo "numero di stanze", ma per la maggior parte delle case, la percentuale del metodo di area funziona meglio. Non includere un bagno nella metratura a meno che non si possa dimostrare che il bagno è stato utilizzato esclusivamente per la propria attività.
- Quindi, è possibile utilizzare questa percentuale per determinare le detrazioni per le spese domestiche relative all'utilizzo di questo ufficio a casa. Queste spese domestiche comprendono l'interesse ipotecario, l'assicurazione del proprietario di abitazione, le utenze e qualsiasi manutenzione domestica effettuata durante l'anno (riparazioni sul tetto, ad esempio). Potresti anche essere in grado di detrarre l'ammortamento della casa, ma questo è un calcolo complicato eseguito dal tuo preparatore fiscale.
- È inoltre possibile elencare e detrarre le spese dirette relative al proprio ufficio. Ad esempio, se il tuo ufficio di casa è stato dipinto o ha una nuova moquette, o hai aggiunto alcune librerie incorporate, queste possono essere incluse nei calcoli di detrazione del tuo home office. In alcuni casi, potrebbe essere necessario assegnare una percentuale di utilizzo per queste spese tra affari e personale; per il servizio internet, per esempio.
Ulteriori informazioni su come calcolare la detrazione dell'home office su Form 8829 .
Raccogli le informazioni per i calcoli della deduzione dell'Home Office
Per aiutarvi nel processo di deduzione delle spese di home office, ecco un elenco di documentazione delle spese che dovreste raccogliere e portare alla riunione con il vostro preparatore fiscale:
- Per il calcolo della percentuale, la migliore stima della percentuale della superficie totale della tua casa e l'area utilizzata dalla tua attività.
- Per calcolo percentuale (per ogni spesa, totale per l'anno fiscale):
- Affitto casa, se si affitta la tua casa
- Se possiedi la tua casa, tasse immobiliari e interessi ipotecari deducibili
- Premi assicurativi per i proprietari di case (l'assicurazione per l'affitto può essere deducibile; controllare con il proprio consulente fiscale). Non includere l'assicurazione del proprietario se si dispone di un'assicurazione separata sulla proprietà commerciale.
- I costi delle riparazioni domestiche durante l'anno possono essere indicati per includere il vostro spazio ufficio. Ad esempio, la riparazione dell'intero tetto includerà l'area dell'ufficio, ma se metti un nuovo patio dall'altra parte della casa, non è correlato alla tua attività e non sarà deducibile.
- Danni alla tua casa a seguito di una perdita durante l'anno; per esempio, le perdite domestiche da tempeste, incendi, allagamenti possono essere deducibili per la parte commerciale della vostra casa.
- Costi di utilità, quali elettricità, gas, rifiuti, acqua e fognature. (Le spese telefoniche sono discusse di seguito)
- Altre spese domestiche come il servizio Internet e il telefono di casa, che possono essere suddivisi tra la tua attività e la casa in percentuale
- Per la detrazione dell'ammortamento della casa è necessario (a) informazioni sul valore equo di mercato della propria abitazione alla data in cui è stata utilizzata per la propria attività, o (b) il prezzo di acquisto (escluso il terreno) oltre a miglioramenti sostanziali al netto delle perdite per infortunio o altre modifiche a base della tua casa. Lascia che il tuo fiscalista faccia il calcolo su questo oggetto.
- Per le spese dirette relative al tuo uso domestico della tua casa, includi la documentazione dell'importo speso durante l'anno. Queste spese non possono essere deducibili sul modulo 8829, ma dovrebbero essere deducibili sulla vostra pianificazione C.
Segnalazione delle deduzioni dell'ufficio domestico
Il risultato del modulo 8829 compilato è incluso nella riga 30 della tabella C per la tua attività commerciale. Le informazioni sull'orario C vengono aggiunte ad altre fonti di reddito sulla dichiarazione dei redditi personale.
Se il tuo business ha una perdita
La detrazione del tuo ufficio in casa è limitata se la tua azienda ha una perdita. Ulteriori informazioni su come le perdite influiscono sulle deduzioni degli uffici domestici .
Per maggiori informazioni su questa detrazione, l'IRS ha un libro di 32 pagine (Pubblicazione 587) che tratta questo argomento.
Disclaimer :: Le informazioni in questo articolo e su questo sito sono solo a scopo informativo. L'autore non è un avvocato o un professionista fiscale. Ogni situazione è diversa e le leggi e i regolamenti possono cambiare. Prima di prendere qualsiasi decisione fiscale o legale, verificare con un consulente professionale.