Come funzionano le tasse sul lavoro autonomo
Cosa sono le tasse sul lavoro autonomo?
Le imposte sul lavoro autonomo (a volte denominate tasse SECA, per la "Legge sui contributi dei lavoratori autonomi"), sono le imposte che i proprietari di imprese autonome pagano per la previdenza sociale e Medicare. Sì, sono le stesse imposte che i dipendenti e i loro datori di lavoro pagano come tasse FICA.
I proprietari di imprese individuali, LLC, società di persone e società S sono proprietari; i proprietari aziendali sono azionisti e dipendenti. In primo luogo, assicurati di essere chiaro se sei un proprietario o un dipendente .
Avremo questa discussione principalmente dal punto di vista dei benefici della previdenza sociale poiché i benefici di Medicare non sono influenzati dall'ammontare del reddito aziendale. (L'ammissibilità fiscale di Medicare è influenzata dai crediti accumulati dal reddito da lavoro autonomo, vedi sotto).
In che modo gli imprenditori autonomi pagano le tasse per lavoro autonomo?
I dipendenti pagano la metà delle tasse FICA trattenendo dalla busta paga, quindi il datore di lavoro prende a calci nell'altra metà di queste tasse. I dipendenti ottengono il vantaggio di poter contare i pagamenti delle tasse in relazione all'ammissibilità a Social Security e Medicare e all'ammontare dei loro benefici.
Ma gli imprenditori non ricevono uno stipendio. Quindi, si qualificano per l'imposta SECA in base ai profitti della loro attività.
Questi profitti vengono segnalati ai proprietari individuali nella Tabella C - Proventi o perdite aziendali - come parte del 1040 personale del proprietario. I soci di Partner e LLC segnalano il reddito d'impresa sulla Tabella K-1 .
Come conta il reddito da lavoro autonomo per il credito di sicurezza sociale?
Per ottenere il credito Social Security (e Medicare), l'imprenditore deve:
- Riporta il reddito sulla Tabella C o sull'Agenda K-1 e sulla tua dichiarazione dei redditi personale. Se non si segnala, non si ottiene il credito, e
- Devi avere un profitto per l'anno. Nessun profitto, nessun credito.
I crediti della sicurezza sociale si sommano trimestralmente. Poiché le aziende segnalano il reddito annualmente, in base all'utile netto del programma C, il profitto aziendale deve essere di almeno $ 1200 per l'anno per ricevere 4 quarti di credito (in base al reddito 2014).
Il tuo reddito da lavoro autonomo influisce sul tuo credito di sicurezza sociale in due modi:
- In primo luogo, è necessario soddisfare il numero minimo di crediti trimestrali sulla propria vita lavorativa per qualificarsi a ricevere il sussidio di sicurezza sociale.
- Quindi, l'importo del tuo sussidio è determinato dai tuoi guadagni da tutte le fonti (incluso il reddito da lavoro autonomo), fino al massimo annuale ($ 118,500 per il 2015).
Ora le cattive notizie e le buone notizie
Ormai puoi probabilmente vedere dove sta andando.
In primo luogo, la cattiva notizia (o forse è una buona notizia). L'imprenditore che non ha profitti non può contare la propria attività commerciale per quell'anno a fini SECA. Ciò significa che non ci sono trimestri di eleggibilità per la sicurezza sociale, in particolare. Anche se sembra che le buone notizie non debbano pagare la tassa SECA, è una cattiva notizia in quanto il proprietario ha lavorato per un anno per niente, a fini di sicurezza sociale.
Ora, la buona notizia (o forse è la cattiva notizia). Se il proprietario dell'azienda può mostrare un profitto maggiore, può ottenere un maggiore beneficio dalla sicurezza sociale, in base all'importo del profitto. Ma, non dimenticare che il profitto significa anche maggiori imposte sul reddito. Vedi cosa intendo dire che questa è una buona novella / cattiva notizia?
Quindi, se un imprenditore è diligente e lui o lei prende tutte le detrazioni fiscali disponibili e legittime per ottenere un reddito aziendale inferiore ai fini dell'imposta sul reddito, lui o lei sta anche riducendo l'ammontare del credito ai fini SECA.
Maggiore è il profitto, maggiore è la tassa sul reddito, maggiore è la tassa SECA e maggiore è il credito SECA. Ma più bassi sono i profitti, minori sono le imposte sul reddito e meno la bolletta della SECA, ma minori sono i crediti d'imposta SECA per la sicurezza sociale e l'idoneità a Medicare.
Quindi cosa dovrebbe fare un imprenditore? Questo dilemma è uno dei volti di ogni imprenditore, anche senza la sicurezza sociale nel mix. Vuoi massimizzare i profitti per aumentare le tue entrate, ma non vuoi pagare troppe tasse sul reddito. Ci possono essere altri modi per evitare legalmente le imposte sul reddito, pur mantenendo i tuoi numeri di profitto aziendale; finanziare o contribuire ad un IRA autonomo, per esempio.
Disclaimer : lo scopo di questa discussione era di fornire informazioni generali sulla correlazione tra reddito d'impresa e tasse di lavoro autonomo. Nulla in questo articolo o in questo sito è inteso come consulenza fiscale o legale. Ogni situazione aziendale è unica e le tasse e le leggi cambiano continuamente. Prima di prendere qualsiasi decisione che possa influire sulle imposte sul reddito o sui sussidi Social Security, discutere la questione con il proprio consulente fiscale.