Liquidità di un'azienda
La liquidità è il più a breve termine di queste misure, perché si riferisce alla capacità di un'azienda di trasformare rapidamente le attività in denaro senza perdite.
Il principio funziona così: diciamo che hai bisogno di soldi. Il modo più semplice per ottenerlo è vendere una risorsa.
Quindi ti guardi intorno e pensi "Bene, posso riscuotere su alcuni crediti ". Ma non è possibile raccogliere abbastanza, quindi si tenta di restituire alcune scatole di forniture non aperte al punto di consegna dell'ufficio. O restituisci alcuni prodotti inutilizzati al tuo fornitore. Sai se hai provato a vendere l'attrezzatura, subiresti una perdita, perché si è deprezzata.
Se sei liquido, hai abbastanza risorse in contanti per poter pagare le tue fatture immediate o pagare i tuoi dipendenti. La maggior parte delle aziende non ha molti soldi extra in giro, ma dovrebbero essere in grado di sapere di avere abbastanza, dalle entrate o dalle vendite, di pagare le bollette non appena vengono pagate. Questo è chiamato un flusso di cassa positivo e significa liquidità.
Solvibilità di un'azienda
Il principio di solvibilità è legato alla liquidità, ma è un po 'più ampio. Se un'azienda è solvibile, dispone di risorse sufficienti a coprire le proprie passività.
Se tutti i creditori dell'azienda facevano ricorso ai loro prestiti e richiedevano il pagamento (un po 'come una "corsa sulla banca" per un business), l'azienda avrebbe dovuto vendere o cedere attività correnti, in perdita.
La solvibilità è misurata con un rapporto commerciale denominato " rapporto attuale " , che confronta le attività correnti (crediti, forniture e inventario) con le passività correnti (quei debiti dovuti entro l'anno successivo, come le tasse, le imposte sui salari e pagamenti mensili sul tuo prestito d'affari).
Il "rapporto attuale" dovrebbe essere 2: 1. Vale a dire, il valore delle attività correnti dovrebbe essere il doppio dell'importo delle passività correnti.
Come ho già detto, è difficile vendere rapidamente le attività senza subire perdite, quindi è necessario disporre di più risorse per coprire le proprie passività. Solvibilità, quindi, è la capacità di un'azienda di mantenere un rapporto corrente di 2: 1, in modo che possa gestire le emergenze e pagare le bollette a breve termine (meno di un anno).
Viabilità di un business
Il concetto di redditività è spesso discusso con gli esseri viventi (i neonati, ad esempio) e la loro capacità non solo di sopravvivere ma di prosperare. Economicità economica significa continuare a conseguire profitti sostenibili per un'azienda nel corso di un periodo di tempo. Ciò non significa che ogni trimestre sia redditizio, ma che nel tempo l'attività sia redditizia, il che fornisce sia liquidità per le emergenze che solvibilità per i bisogni attuali.
Tornando al mio punto originale: le aziende spesso falliscono perché dimenticano le basi:
- L'azienda deve disporre di denaro sufficiente per coprire le emergenze (liquidità);
- L'azienda deve disporre di risorse sufficienti in modo che se i prestiti devono essere pagati, o le tasse devono essere pagate, l'azienda può coprire queste "chiamate" sul suo patrimonio (solvibilità); e
- L'azienda deve continuare a essere redditizia, il che significa che continua a generare entrate maggiori delle entrate, accumulando così cassa e altre attività (redditività).
Principi di business di base. Dimenticalo a tuo rischio e pericolo.