Che cos'è la solvibilità
Solvibilità è la capacità di un'azienda di disporre di risorse sufficienti a coprire le proprie passività. I beni aziendali sono le cose di cui l'azienda è proprietaria e le passività sono ciò che l'azienda deve a queste cose. Perché questo è importante? Ogni azienda ha problemi con il flusso di cassa occasionalmente, soprattutto quando si inizia a lavorare.
Se l'azienda ha troppe fatture da pagare e non abbastanza beni (compresi i contanti, ovviamente) per pagare quelle fatture, l'azienda non sopravviverà.
Solvibilità nel bilancio aziendale
Solvency si riferisce direttamente al bilancio di un'impresa. Lo stato patrimoniale mostra la relazione tra il patrimonio aziendale da un lato e le sue passività e il patrimonio netto (proprietà) dall'altra parte.
L' equazione contabile tradizionale è che Attività equivale a Passività più Equità proprietario. Se un'azienda ha, per esempio, $ 100.000 in attività e $ 100.000 in passività, il proprietario non ha equity. La banca, per così dire, è proprietaria dell'azienda. Ma se l'azienda ha $ 100.000 in attività e solo $ 50.000 in passività, il proprietario possiede più delle attività aziendali e può trasformarle in denaro se necessario.
Misure o rapporti di solvibilità
La solvibilità è spesso misurata come un rapporto tra attività e passività. Ricordate, la solvibilità confronta le attività con le passività - ci sono abbastanza risorse per pagare le bollette?
In questi rapporti, il modo migliore per misurare la solvibilità è includere tutte le passività: debiti, imposte da pagare, prestiti da pagare, contratti di leasing da pagare - tutto ciò che l'azienda deve. Esistono due rapporti che misurano la solvibilità:
Il rapporto attuale è il totale delle attività correnti diviso per il totale delle passività correnti.
Le attività correnti sono contanti, crediti, inventario e spese prepagate. Altre attività a lungo termine come le attrezzature non sono considerate in questo rapporto perché impiegano troppo tempo a venderle per ottenere denaro per pagare le bollette e non venderanno per intero.
Per essere solvibili e coprire le passività, un'azienda dovrebbe avere un rapporto corrente di 2 a 1, il che significa che ha il doppio delle attività correnti come passività correnti. Questo rapporto riconosce il fatto che la vendita di attività per ottenere denaro può causare perdite, quindi sono necessari più asset.
Il rapporto rapido utilizza solo contanti e crediti, in quanto questi sono gli unici che possono essere utilizzati per pagare rapidamente i debiti, in caso di necessità di cassa di emergenza. Il rapporto rapido è un rapporto da 1 a 1, il che significa che il denaro e i crediti devono essere uguali all'ammontare del debito. Questo, come puoi immaginare, è un rapporto più difficile da raggiungere.
Solvibilità vista dalla vista di un prestatore
Questi rapporti sono importanti per il proprietario dell'azienda, ma anche per un prestatore. Se una banca sta prendendo in considerazione un prestito a un'impresa, esaminerà attentamente questi rapporti per determinare se l'azienda ha già troppo debito e non abbastanza risorse per estinguere quel debito.
Solvibilità, liquidità e vitalità
Spesso viene confusa la solvibilità liquidità , ma non è la stessa cosa
La liquidità è una misura a breve termine di un'azienda, mentre la solvibilità è una misura a lungo termine. La liquidità si riferisce più al flusso di cassa a breve termine, mentre la solvibilità si riferisce più alla stabilità finanziaria a lungo termine.
Anche la solvibilità è confusa con la redditività. La redditività si riferisce più alla capacità di un'azienda di essere redditizia per un lungo periodo di tempo.