Fornire vantaggi con tasse più basse e premi più bassi
Che cos'è?
Un piano di sezione 125 è un regime di sussidi consentito dalle leggi fiscali statunitensi.
Consente ai datori di lavoro di offrire un'assicurazione sanitaria e altri benefici ai propri dipendenti a costi ridotti.
Il nome "Section 125 Plan" deriva dal titolo 26, sezione 125 del codice fiscale degli Stati Uniti. Questa legge delinea le regole che i datori di lavoro devono seguire al momento di stabilire un piano di mensa. Definisce il termine piano mensa e descrive i tipi di benefici che un piano può includere. La legge proibisce i piani che discriminano i lavoratori a basso reddito, favorendo quelli che sono altamente compensati. Se si scopre che il piano di un datore di lavoro è discriminatorio, i benefici che offre ai lavoratori altamente retribuiti saranno tassati.
Come funzionano i piani
In base a un Piano 125, i dipendenti pagano i benefici tramite una detrazione sui salari. Il denaro detratto dalla retribuzione dei lavoratori è protetto dalle imposte, quindi i dipendenti conservano una parte maggiore dei loro guadagni. I datori di lavoro risparmiano denaro anche perché l'importo detratto dalla retribuzione dei lavoratori è esente dalle tasse di previdenza sociale e Medicare.
Per un piano per qualificarsi come piano di mensa , tutti i partecipanti devono essere dipendenti. Il piano deve consentire ai dipendenti di scegliere tra due o più vantaggi, uno dei quali deve essere tassabile (come denaro). L'altro vantaggio deve essere un beneficio qualificato come uno dei seguenti:
- I premi dell'assicurazione malattia per l'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro vengono detratti dallo stipendio dei dipendenti prima dell'applicazione delle imposte.
- I premi per assicurazioni sulla vita dentistiche, per infortuni o di gruppo possono anche essere detratti per assicurazione sulla vita dentale, infortunistica o di gruppo.
- Conto flessibile delle spese sanitarie Nell'ambito di un FSA sanitario, un dipendente decide di prelevare una determinata somma di denaro dai suoi guadagni anticipati per ciascun periodo di paga. I fondi sono depositati in un conto. Il lavoratore può prelevare il denaro per ottenere il rimborso delle spese mediche qualificate che non sono coperte da assicurazione.
- Conto di spesa flessibile a cura dipendente Come suggerisce il nome, un FSA di assistenza dipendente è denaro che può essere utilizzato per prendersi cura di un dipendente. Quando un DCFSA è disponibile, un lavoratore può optare per una detrazione di $ 5.000 dal suo reddito anticipato. Il denaro può essere utilizzato per occuparsi di un figlio a carico di età inferiore ai 13 anni o di un coniuge o genitore dipendente che risiede con il lavoratore.
vantaggi
Un piano della sezione 125 offre flessibilità. I datori di lavoro decidono i tipi di benefici che desiderano includere, come assistenza medica, dentistica e della vista. Possono anche fornire conti di spesa che i lavoratori possono utilizzare per pagare le spese mediche e per l'assistenza all'infanzia. I dipendenti scelgono i benefici che desiderano e quindi pagano i benefici attraverso le detrazioni sui salari. I fondi dedotti dalla retribuzione dei lavoratori sono esclusi dal reddito lordo .
Questi fondi sono esenti dalle tasse statali e federali.
Poiché i contributi dei dipendenti sono esentasse, i lavoratori possono ottenere risparmi significativi sul costo dei loro benefici. Inoltre, i contributi a premio versati dai dipendenti contribuiscono a ridurre il costo delle prestazioni per i datori di lavoro. Il risultato è una vittoria. Sia i dipendenti che i datori di lavoro risparmiano sulle prestazioni. I piani aiutano i piccoli datori di lavoro a rimanere competitivi sul mercato consentendo loro di offrire benefici ai dipendenti .
I piani della sezione 125 offrono ulteriori vantaggi ai datori di lavoro. Questi includono:
- Risparmio contributivo FICA Poiché i contributi dei dipendenti non sono soggetti alle imposte sulla sicurezza sociale e Medicare (FICA), un datore di lavoro non deve pagare le tasse FICA su tali importi. Pertanto, un'azienda può risparmiare 7,65 centesimi per ogni dollaro fornito.
- Risarcimento dei lavoratori I premi di compensazione per i lavoratori di risparmio Premium si basano sul salario. In alcuni stati, la busta paga del datore di lavoro è ridotta dai contributi (riduzioni salariali) effettuati dai dipendenti e dai contributi versati dal datore di lavoro per finanziare i benefici per i dipendenti. Il risultato è una riduzione dei premi per la retribuzione dei lavoratori .
Amministrazione
I datori di lavoro sostengono costi per stabilire, amministrare e rispettare un piano 125. Puoi amministrare il tuo piano da solo o assumere qualcun altro per amministrarlo per te. I servizi amministrativi sono disponibili presso le compagnie di assicurazione sanitaria e gli amministratori indipendenti. I costi per amministrare un piano 125 sono rapidamente compensati dai risparmi in FICA e dai premi di indennizzo dei lavoratori . Pertanto, un datore di lavoro può risparmiare complessivamente implementando un Piano 125. Rivolgiti al tuo assicuratore malattia o al tuo agente assicurativo per vedere se un piano 125 ha senso per la tua azienda.
Semplice piano caffetteria
Ai sensi dell'articolo 125 del codice fiscale statunitense, le società sono penalizzate per piani di benefit che discriminano a favore di lavoratori altamente retribuiti o dipendenti chiave. Le piccole imprese impiegano un numero relativamente ridotto di lavoratori, quindi è più probabile che siano penalizzati dalle sanzioni di grandi aziende. Pertanto, molte piccole aziende hanno evitato piani di caffetteria.
L'IRS ha introdotto un nuovo piano per i piccoli datori di lavoro nel 2010. Chiamato il piano di caffetteria semplice, questo nuovo piano ha requisiti di non discriminazione più indulgenti rispetto al piano tradizionale 125. Il semplice piano caffetteria è disponibile per le aziende che impiegano 100 o meno lavoratori.