- Devo segnalare tutte le mie entrate 1099?
- Verrò sottoposto a verifica se la mia azienda non realizza un profitto?
- Quali detrazioni fiscali aziendali determineranno un audit ?
E altro ancora. Ecco alcune domande frequenti sugli audit IRS e le situazioni in cui l'IRS potrebbe controllare un'azienda:
1. Devo prendere la deduzione dello spazio di lavoro a casa? Ho sentito che l'IRS esamina da vicino questa detrazione.
La deduzione dell'imposta sugli spazi domestici è diventata più facile da ottenere, con un nuovo calcolo di deduzione semplificato dall'IRS.
Maggiore è l'importo della detrazione, più strettamente l'IRS esamina la dichiarazione dei redditi. Quello che stanno guardando è se si sta rivendicando questa detrazione in modo legittimo, per uno spazio utilizzato "regolarmente ed esclusivamente" per scopi commerciali.
L'IRS può - e qualche volta lo fa - visitare la tua casa per accertarti di utilizzare il tuo ufficio in base alle normative IRS. Ciò significa non utilizzare MAI lo spazio per scopi diversi da quelli commerciali. Le detrazioni sono state negate anche per un uso personale annuale. Guarda il tuo spazio come l'IRS potrebbe guardarlo, per vedere se avresti superato il test.
Leggi di più su ciò che l'IRS dice sulle Detrazioni di Home Office.
2. Posso richiedere l'uso commerciale di un'auto ?
Sì, ma il trucco qui - come con tutte le detrazioni fiscali aziendali - è quello di essere in grado di dimostrare che l'uso aziendale. È necessario disporre di record completi, accurati e tempestivi per tutte le attività aziendali. Non record messi insieme a gennaio nell'ultimo anno.
E non provare a sostenere che hai usato l'auto al 100% per uso professionale.
Leggi di più su ciò che l'IRS dice sull'uso commerciale della tua auto.
3. Quante delle spese di pasti e intrattenimento posso dedurre? Cos'è "eccessivo"?
Negli ultimi anni l'IRS ha consentito solo il 50% dei pasti aziendali e le spese di intrattenimento.
Ma anche così, non esagerare con queste spese, cercando di nascondere le spese personali. Come per gli altri elementi di questo elenco, maggiore è l'importo, maggiore è il rischio che l'IRS chiamerà una "bandiera rossa" su di te.
Maggiori informazioni sulle spese di intrattenimento aziendale nella pubblicazione I RS 463.
4. Ho diversi anni di perdite per la mia azienda. Sarà un problema?
È difficile rispondere, perché ogni caso è unico. L'IRS ha alcune linee guida per quelle che vengono chiamate " perdite per hobby " - cercando di rivendicare detrazioni per spese aziendali per un'attività che è davvero un hobby. L' IRS dice ,
Generalmente puoi detrarre le spese per hobby, ma solo fino alla quantità di entrate per hobby. Un hobby non è un business perché non è portato avanti per realizzare un profitto.
L'IRS esamina diversi fattori nel determinare se la tua attività è un'attività commerciale o un hobby. Guarda se hai realizzato un profitto in alcuni anni. L'IRS afferma: "Un'attività si presume condotta per profitto se ha prodotto un profitto in almeno 3 degli ultimi 5 anni fiscali, compreso l'anno in corso." Ma notate che molti altri fattori entrano nella determinazione, tra cui:
- Se conduci questa attività in modo professionale
- il tempo e lo sforzo che ci metti
- se dipendi da questo reddito
- se le perdite sono al di fuori del tuo controllo, come nella fase di avvio
- puoi mostrare il tuo intento di realizzare un profitto.
Il tentativo di dedurre le perdite da un'attività per hobby sulla Tabella C può far sì che l'IRS guardi più da vicino al tuo ritorno.
5. Il mio reddito 1099 non corrisponde al mio reddito di dichiarazione dei redditi? Cosa faccio?
È necessario segnalare TUTTE le entrate aziendali, anche se non si riceve un modulo 1099-misc. Il tuo reddito 1099 è il reddito che ricevi lavorando per qualcun altro durante l'anno. Il tuo reddito di 1099 potrebbe non includere tutto il tuo reddito aziendale e potresti non avere 1099 entrate se ti pagassero meno di $ 600 da una persona.
Uno dei più grandi trigger di audit è il reddito errato. Se si riceve un documento che mostra reddito, incluso un modulo IRS 1099-MISC per reddito da appaltatore indipendente, è necessario includere tale reddito nella dichiarazione dei redditi.
Non dichiarare il reddito è uno dei modi migliori per essere auditi e penalizzati. Trasforma il tuo modulo 1099-MISC al tuo preparatore fiscale in modo che venga registrato insieme a qualsiasi altro reddito aziendale. Se registrato correttamente, il reddito 1099 non dovrebbe essere il doppio conteggio del reddito aziendale.
6. Se registro un'estensione, verrà attivata una verifica?
L'IRS facilita il deposito di un'applicazione di estensione e non ha senso che qualcosa di così semplice debba essere un trigger di verifica. Kelly Phillips Erb (TaxGirl), scrivendo per Daily Finance nel 2009, afferma che "presentare un'estensione potrebbe persino ridurre le possibilità di controllo, perché ti dà più tempo per raccogliere le informazioni aziendali dell'anno scorso per trovare più deduzioni e prendere decisioni migliori". Assicurati di pagare l'imposta dovuta dalla data di scadenza dell'imposta, per evitare un maggiore controllo IRS del tuo reso. Il mancato pagamento delle tasse entro la data di scadenza può comportare multe e sanzioni.
Dichiarazione di non responsabilità: le informazioni contenute in questo articolo e in questo sito non sono intese come consulenza fiscale o legale. L'autore non è un CPA o un avvocato e fornisce solo informazioni generali. Leggi e regolamenti cambiano e ogni situazione aziendale è unica. Discutere di qualsiasi azione o decisione che può avere implicazioni fiscali o legali con il proprio legale e un professionista fiscale.