Proprietari di aziende e dipendenti
Prima di dedurre le spese della macchina, assicurarsi di consultare il proprio consulente fiscale.
Questo articolo fornisce informazioni generali per iniziare, ma questo argomento fiscale è complesso e la situazione aziendale individuale è unica.
Come dedurre le spese
L'IRS consente due diversi modi di detrarre le spese per la guida aziendale: le spese effettive e una deduzione del chilometraggio standard. Quale scegli dipende dalla tua situazione e dalle indennità e limitazioni IRS.
Le spese effettive per la guida aziendale che possono essere dedotte includono:
- Ammortamento (ma vedi i limiti di seguito)
- Canoni di locazione
- Tasse di registrazione del veicolo
- licenze
- Gas
- Assicurazione
- riparazione
- Olio
- Affitto garage
- Titoli di veicoli
- Pedaggi
- Costi di parcheggio
- Interessi passivi su un prestito auto (solo imprenditori autonomi)
La deduzione del chilometraggio IRS standard per la guida aziendale, che cambia ogni anno, è la più facile da usare. Basta moltiplicare le miglia aziendali trainate per l'anno per il tasso per quell'anno e utilizzare tale importo sul modulo fiscale appropriato.
Ulteriori informazioni su vantaggi, svantaggi e limiti della detrazione standard rispetto alla detrazione delle spese effettive.
Non inclusi nella detrazione standard sono parcheggi e pedaggi; puoi detrarre queste spese oltre a prendere la detrazione standard.
Esistono alcune limitazioni all'uso delle spese standard vs effettive. Se inizi a utilizzare il metodo standard, di solito non puoi passare alle spese effettive. È necessario utilizzare il metodo standard con veicoli in leasing.
Non puoi utilizzare il metodo standard se la tua azienda ha 5 o più automobili e se utilizzi determinati tipi di ammortamento (vedi sotto).
Guidare come un proprietario di affari
La spesa per guidare un'auto per lavoro è una spesa aziendale legittima e puoi detrarre queste spese dalla dichiarazione dei redditi.
Il modo in cui registri la detrazione per la tua attività dipende dal tipo di attività e dal tipo di dichiarazione dei redditi dei file aziendali. La maggior parte dei proprietari di piccole imprese utilizza Schedule C per segnalare profitti e perdite aziendali.
Dipendenti che guidano per affari
I dipendenti che guidano per motivi di lavoro possono detrarre il costo della guida aziendale, nelle seguenti circostanze:
- Queste spese di guida aziendale non sono state rimborsate dal datore di lavoro. Non è possibile ottenere una detrazione fiscale per una spesa pagata dal datore di lavoro.
- Devi essere in grado di dimostrare di aver pagato queste spese se desideri utilizzare la reale tariffa chilometrica o dimostrare le miglia percorse, se desideri utilizzare la tariffa chilometrica standard.
Le deduzioni dei dipendenti per la guida aziendale sono registrate sulla dichiarazione dei redditi personale, insieme ad altre spese aziendali consentite, nel modulo 2106.
William Perez, esperto di pianificazione fiscale, ha un articolo con ulteriori informazioni sulla deduzione delle spese aziendali dei dipendenti.
Registra il mantenimento per le tasse
Per essere in grado di detrarre le spese di auto per la guida di lavoro, è necessario essere in grado di fornire la prova delle spese. Questo è vero anche se stai prendendo la deduzione standard. Le spese per la tua auto aziendale, come le altre spese aziendali, devono essere
- Completa, mostrando tutte le informazioni tra cui la data, l'ubicazione, il chilometraggio, le spese effettive e lo scopo commerciale
- Preciso, nel senso che dovresti avere backup per le singole spese
- Puntuale, al momento della spesa, non creato in seguito.
Leggi ulteriori informazioni su come creare record eccellenti per le detrazioni di spese relative al business.
Le spese di ammortamento
Se si utilizza la detrazione standard, non è possibile detrarre l' ammortamento sul veicolo. Si applicano regole speciali se si utilizza la macchina al 50% o meno per motivi di lavoro. L'ammortamento e le spese per l'auto sono un argomento complicato, quindi assicuratevi di controllare con il vostro consulente fiscale prima di prendere qualsiasi decisione su quale metodo di detrazione utilizzare.
Spese di guida aziendali non deducibili
Non è possibile effettuare una detrazione per la guida aziendale:
- Per uso personale dell'automobile. È necessario separare l'uso aziendale e personale dell'auto, che si tratti della propria auto personale o di un'auto di proprietà aziendale. Le spese personali non sono mai deducibili.
- Per le spese di pendolarismo (andare avanti e indietro per lavorare da casa)
- Uso dell'auto per il trasporto di materiale aziendale durante il pendolarismo o per effettuare chiamate telefoniche aziendali sul proprio telefono cellulare. L'IRS dice che queste circostanze non rendono ancora le spese deducibili perché si utilizza l'auto principalmente per il pendolarismo.
- Per l'uso del tuo veicolo per scopi pubblicitari, come mettere un segno sulla tua auto e andare in giro. L'IRS dice,
Mettendo il materiale di visualizzazione che pubblicizza la tua attività sulla tua auto non cambia l'uso della tua auto dall'uso personale a quello commerciale. Se si utilizza questa macchina per pendolarismo o altri usi personali, non è ancora possibile detrarre le spese per tali usi.
- Costi di guida giornalieri tra la tua casa e i luoghi di lavoro temporanei nella tua area metropolitana
- Guidare le spese tra la tua casa (non il tuo ufficio di casa) e un secondo lavoro, nel tuo giorno libero dal tuo lavoro principale.
È possibile trovare ulteriori dettagli e definizioni relative alla guida in auto nella pubblicazione IRS 463: spese di viaggio, intrattenimento, regali e auto.