Quale tipo di attività è giusto per te?
Una LLC contro una S Corp
Tutte le imprese sono tassate sul loro utile netto o perdita che viene calcolato sottraendo le spese deducibili ammissibili dalle vendite e dai ricavi.
L'imposta di LLC viene calcolata e pagata sulla dichiarazione dei redditi individuale del proprietario in base alla percentuale di possesso della società.
Se hai un proprietario del 50 percento con un utile netto di $ 120.000, pagherai le tasse sul 50 percento di tale profitto o su $ 60.000.
Una S Corporation paga uno stipendio ragionevole al proprietario effettivo dell'azienda, quindi qualsiasi profitto o perdita residua passa attraverso la dichiarazione dei redditi personale del proprietario dopo aver sottratto tale stipendio come spesa deducibile.
Supponiamo che tu sia un proprietario funzionante al 50% di una S corp. Hai pagato $ 50.000 in stipendio. La società ha $ 20.000 di profitto netto a cui hai diritto al 50 percento. Dovresti pagare le tasse sul tuo stipendio di $ 50.000 più $ 10.000 di profitto, o $ 60.000 sul totale reddito da lavoro imponibile. Dovresti anche reclamare questo reddito sulla tua dichiarazione dei redditi personale.
Qual è la differenza di costo?
Una società S generalmente paga più tasse di una LLC a causa delle tasse sui salari aggiuntivi e delle imposte statali che possono essere applicabili. Qualsiasi stipendio che la S Corporation paga a un proprietario è soggetto a tasse statali di disoccupazione, tasse di invalidità, tasse di previdenza sociale e Medicare.
I proprietari delle società S erano abituati a evitare di pagare la Social Security e la tassa Medicare su qualsiasi profitto realizzato dalle loro attività dopo aver assunto uno stipendio ragionevole. La legislazione ha portato questo vantaggio all'inizio del 2011 per molte piccole società di servizi professionali.
Un singolo proprietario di una LLC non paga queste tasse, quindi l'azienda risparmia questo costo.
Ma i proprietari non hanno il diritto di dichiarare sussidi di disoccupazione o di invalidità perché una LLC non paga in questi fondi.
Molti stati applicano anche un'imposta societaria minima che può essere più onerosa delle tariffe associate alla costituzione di una LLC. Queste tasse possono variare in modo da consultare un CPA nella tua zona per scoprire cosa sono nella tua posizione.
Ci sono dei vantaggi nel formare una S Corporation?
Molte nuove aziende oggi sono consulenti freelance che lavorano come appaltatori indipendenti per principalmente un cliente. Questo accordo ha molti rischi perché l'IRS può esaminare la relazione e determinare che il consulente avrebbe dovuto essere assunto come dipendente, non come imprenditore indipendente .
Ma se il consulente struttura i suoi affari come una S Corporation, l'IRS generalmente non ha un problema con la relazione. Il proprietario è strutturato sotto un'entità aziendale e sta pagando la disoccupazione e la tassa di invalidità.
Una LLC paga le tasse sul proprio utile netto effettuando pagamenti trimestrali stimati all'IRS. Alcuni proprietari non sono diligenti nel pagare le loro stime trimestrali e finiscono per finire nei guai con l'IRS. Queste persone stanno meglio strutturandosi come corporazioni e utilizzando un servizio di buste paga in modo che le loro tasse vengano automaticamente tolte dalla paga.
Un avvocato dovrebbe sempre essere consultato in merito alla protezione da responsabilità limitata che una LLC fornisce rispetto a quella di una società. Tutte le aziende dovrebbero prendere in considerazione il pagamento di una buona assicurazione di responsabilità civile per la massima protezione.
Qualche altro consiglio per rendere questa decisione un po 'più semplice?
In genere ho consigliato alla maggior parte dei miei nuovi clienti aziendali di iniziare con un'entità LLC. La legge fiscale ti consente di passare a una società S esentasse se sei già una LLC ma non puoi fare il contrario. Non puoi passare a una LLC quando sei una S corporation.
Dichiarazione di non responsabilità: le informazioni qui contenute sono a scopo generale per aiutarti a capire le basi. Non è inteso come consulenza fiscale o legale. Consulta sempre il tuo CPA o il tuo avvocato per discutere le tue specifiche domande di lavoro.