Quando, dove, come e quanto per le imposte stimate per le imprese
Molte aziende e individui devono effettuare una stima dell'imposta sul reddito federale . Il tuo consulente fiscale potrebbe averti detto che devi effettuare questi pagamenti, o forse hai un sacco di reddito da lavoro e ti sei reso conto che devi pagare le tasse su di loro.
L'IRS non ti avviserà della necessità di effettuare pagamenti fiscali stimate. In parte, questo è dovuto al fatto che la necessità di effettuare questi pagamenti potrebbe non essere evidente finché non si presenta la dichiarazione dei redditi.
Questa informazione è solo per scopi generali. Se ritieni che potrebbe essere necessario effettuare pagamenti fiscali stimati, parlare con il professionista fiscale e pianificare. Non effettuare pagamenti fiscali stimate può comportare un pagamento in eccesso, e multe e sanzioni.
Quando devo effettuare una stima dell'imposta federale sul reddito?
Dovrai pagare le tasse stimate a seconda di
- quanto devi e
- il tuo tipo legale di affari.
Per le aziende che non sono società
Le aziende che non sono società sono entità passanti, il che significa che le tasse aziendali passano ai proprietari sulle loro dichiarazioni dei redditi personali.
Pertanto, se la tua attività è di proprietà individuale o di un singolo socio, la tua imposta professionale è calcolata sulla Tabella C - Profitti o perdite per le imprese, che è inclusa nella dichiarazione dei redditi personale.
Se la tua azienda è una società di persone, una società con più soci, o una società S, la tua quota dei profitti dell'azienda è indicata su un piano K-1, che è incluso nella dichiarazione dei redditi personale.
Per tutti questi tipi di attività, è necessario esaminare il reddito netto da tutte le fonti, compresa la propria attività, sulla dichiarazione dei redditi personale.
Quindi guarda l'imposta dovuta. L'IRS dice che devi stimare le tasse se:
- Ti aspetti di dover pagare almeno $ 1.000 di tasse per questo anno solare dopo aver sottratto la ritenuta alla fonte e i crediti.
- Ti aspetti che la ritenuta alla fonte e i crediti siano inferiori al minore tra:
- 90% della tassa da mostrare sulla vostra dichiarazione dei redditi, o
- 100% dell'imposta indicata sulla dichiarazione dei redditi dell'anno scorso. La tua dichiarazione dei redditi per l'anno scorso deve coprire tutti i 12 mesi.
Per le corporazioni
Se si sta presentando una dichiarazione dei redditi per una società, in genere si devono effettuare pagamenti fiscali stimati per la propria azienda se si prevede che debba pagare una tassa di $ 500 o più quando si presenta il ritorno aziendale.
Come faccio a sapere se devo effettuare pagamenti fiscali stimate?
Mentre tu e il tuo addetto alle imposte lavorate sulla vostra dichiarazione dei redditi aziendali, tenete a mente i numeri precedenti.
- Se sei un unico proprietario, socio o azionista di società, puoi stimare le tue tasse utilizzando il foglio di lavoro delle imposte stimato in Pubblicazione 505: ritenuta d'acconto e imposta stimata .
- Se sei una società, usa il modulo 1120-W per stimare le tasse che devi.
William Perez, esperto di pianificazione fiscale, ha alcuni suggerimenti per le tasse stimate, tra cui alcuni calcolatori online. Oppure ecco un modo rapido per farti un'idea generale della necessità di effettuare pagamenti fiscali stimate.
Questi stimatori generali non sono intesi come consigli fiscali. Ogni situazione aziendale è diversa e potresti aver dimenticato qualcosa o sbagliato i calcoli. Se non sei sicuro di aver valutato correttamente, consulta il tuo consulente fiscale.
Quali sono le scadenze per i pagamenti delle imposte stimate?
Le scadenze per le imposte stimate si basano sul momento in cui è stato ricevuto il reddito:
- Per le entrate ricevute per il periodo dal 1 ° gennaio al 31 marzo, la data di scadenza è il 15 aprile.
- Per le entrate ricevute per il periodo dal 1 aprile al 31 maggio, la data di scadenza è il 15 giugno.
- Per le entrate ricevute per il periodo dal 1 giugno al 31 agosto, la data di scadenza è il 15 settembre.
- Per le entrate ricevute per il periodo dal 1 settembre al 31 dicembre, la data di scadenza è il 15 gennaio dell'anno successivo.
Quanto devo pagare in tasse stimate?
La regola generale dell'IRS è che devi pagare il minore di:
- 90% dell'imposta totale prevista per quest'anno, o
- 100% dell'imposta totale indicata sul rendimento del tuo ultimo anno. La dichiarazione dei redditi dell'ultimo anno deve coprire tutti i 12 mesi.
Come faccio a fare questi pagamenti delle imposte stimate?
Effettua un pagamento stimato sulla dichiarazione dei redditi personale utilizzando il modulo 1040-ES.
Effettua un pagamento stimato per la tua azienda utilizzando il modulo 1120-W.
Puoi pagare le tasse stimate in uno dei modi usuali:
- Per controllo
- Attraverso il sistema elettronico di pagamento delle imposte federali (EFTPS) (richiesto per le imposte stimate aziendali).
- Ritiro di fondi elettronici, o
- Carta di credito.
Se paghi con assegno, assicurati di includere il voucher di pagamento delle tasse stimate. Puoi trovare il voucher su Form 1040-ES.
Per maggiori informazioni:
Vedi questo articolo IRS su imposte stimate o Pubblicazione IRS 505: ritenute d'acconto e imposte stimate.
È inoltre possibile trovare ulteriori dettagli sull'IRS: Istruzioni per il modulo 1040-ES o le Istruzioni per il modulo 1120-W.