Molti imprenditori vengono sorpresi dalle sorprese fiscali all'avvio o quando iniziano a realizzare profitti. La sorpresa arriva perché non si rendono conto che devono pagare le tasse stimate sul loro reddito d'impresa. Questo articolo descrive come eseguire un rapido calcolo generale per scoprire quanto potresti dover pagare in tasse stimate.
Ecco come avviene la sorpresa:
Probabilmente sei un piccolo imprenditore che paga le tasse come unico proprietario, proprietario LLC o partner. In questi casi, è necessario pagare le tasse sul reddito aziendale attraverso la dichiarazione dei redditi personale. Questa è chiamata tassazione pass-through .
Il doppio smacco si verifica quando si va a calcolare le imposte dovute su tutte le entrate, sia aziendali che personali.
Whammy # 1 Diciamo che guadagni un profitto quest'anno nel tuo business. Se tu fossi un dipendente avresti detrazioni fiscali sui salari per le imposte sul reddito dovute sul tuo reddito (aziendale e personale). Ma come imprenditore non sei un dipendente, quindi non vengono imposte le tasse sul reddito dell'azienda.
Whammy # 2 . Ti viene inoltre richiesto di pagare le imposte Social Security e Medicare sul tuo reddito aziendale. Si parla di tasse sul lavoro autonomo . Se tu fossi un impiegato, queste tasse sarebbero state trattenute dal tuo reddito. Ma i tuoi pagamenti a te stesso come proprietario sono considerati il sorteggio di un proprietario , non lo stipendio.
E le imposte dovute sul reddito aziendale non vengono trattenute.
Sia la tassa sul reddito che quella sul reddito e quella sul lavoro dipendente devono essere pagate tramite la dichiarazione dei redditi personale. Ma non hai trattenuto nulla per pagarli. Questo è dove le imposte stimate entrano.
Come sai quanto pagare in tasse stimate ?
La prima cosa da ricordare è che, se si pagano le tasse aziendali in base al proprio reddito derivante da una Tabella C , è necessario considerare tutte le entrate aziendali e personali nel calcolo.
La regola IRS è che devi pagare almeno il 90% delle imposte sul reddito (e delle tasse per lavoro autonomo) durante l'anno, per evitare multe e sanzioni.
Dichiarazione di non responsabilità: questo calcolo e le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale. È solo un modo per avere un'idea generale di cosa potrebbe essere dovuto. Lavora con il tuo professionista fiscale per determinare gli importi dovuti sulle imposte stimate e quando sono dovuti.
Informazioni necessarie per calcolare le imposte aziendali stimate
Per calcolare le tasse aziendali stimate dalla Tabella C , sarà necessario combinare questo reddito aziendale con le informazioni su altri redditi, ritenute fiscali , detrazioni e crediti sulla dichiarazione dei redditi personale . Dovrai inoltre calcolare la tassa di lavoro autonomo ( tasse di previdenza sociale / Medicare per i proprietari di imprese ) e includere le imposte sul lavoro autonomo nel determinare le imposte stimate dovute.
Ecco una lista delle informazioni che ti serviranno:
1. Una stima del reddito d' impresa per l'anno fiscale. Puoi utilizzare le tue entrate degli anni precedenti, o prendere il tuo reddito fino alla data attuale e stimare il reddito per il resto dell'anno.
2. Una stima delle spese aziendali per l'anno, utilizzando gli anni precedenti come linee guida o utilizzando le spese da inizio anno e proiettandole fino alla fine dell'anno.
3. Poiché le imposte stimate dipendono dalla situazione fiscale personale , è necessario includere reddito personale, detrazioni, crediti, esenzioni e qualsiasi trattenuta delle imposte sul reddito federali dal reddito personale. Allo stesso modo delle entrate e delle spese aziendali , è possibile utilizzare le informazioni da dichiarazioni fiscali precedenti o utilizzare da inizio anno fino alla fine dell'anno.
Ottenere aiuto Calcolo delle imposte stimate
È possibile calcolare i pagamenti delle imposte stimati chiedendo al proprio redattore fiscale di eseguire una stima, utilizzando il foglio di calcolo del calcolo delle imposte stimate dell'IRS o ricavando una stima approssimativa dal rendimento dell'anno precedente preparato con il software fiscale:
- Foglio di calcolo del calcolo delle imposte stimato È possibile utilizzare il foglio di calcolo del calcolo delle imposte stimato fornito dall'IRS sul modulo 1040-ES . È possibile scaricare questo documento e compilare il foglio di calcolo delle imposte stimate direttamente nel modulo. Quindi salva il foglio di lavoro sul tuo computer.
- Uso del software fiscale Negli anni passati, ho utilizzato il mio programma di software fiscale ogni anno per eseguire un calcolo approssimativo sulle imposte stimate per l'anno successivo. Uso il rendimento dell'anno scorso perché le nostre deduzioni dettagliate non cambiano molto di anno in anno. Inserisco solo una stima del reddito d'impresa (le entrate salariali sono state trattenute). Il software fiscale calcola le imposte sul lavoro autonomo. Sebbene questo metodo possa non essere completamente accurato, fornisce una stima approssimativa ai fini della pianificazione fiscale.
Calcolo delle imposte stimate per le società di partnership, LLC, S
Dal momento che i proprietari di società in partnership, LLC e S non sono dipendenti dell'azienda, ricevono periodicamente pagamenti dall'attività. Questi pagamenti non sono soggetti a ritenuta, quindi potrebbe essere necessario pagare le imposte stimate. Per calcolare i pagamenti delle imposte stimate, utilizzare la procedura descritta sopra. Le tue distribuzioni dalla tua attività possono essere stimate dagli anni precedenti, oppure puoi proiettare l'anno corrente dal presente in avanti.
Non dimenticare di includere l'imposta sul lavoro autonomo
I proprietari delle imprese devono anche pagare le tasse per lavoro autonomo ( previdenza sociale e assistenza sanitaria statale) sui redditi delle imprese. I pagamenti per questa tassa devono essere inclusi nella dichiarazione dei redditi personale dell'imprenditore e tali imposte non sono trattenute dalle distribuzioni, pertanto è necessario aggiungere le tasse stimate per l'autoimpiego al calcolo dei pagamenti fiscali stimati. Per calcolare le tasse stimate per l'autoimpiego, usa Schedule SE o chiedi aiuto al tuo preparatore fiscale.
Un esempio di un calcolo per le imposte stimate
William Perez, Guida alla pianificazione fiscale, ha un articolo eccellente con un esempio dettagliato di un calcolo per le imposte stimate.