Imposte sul reddito e tasse FICA
Cosa includono le tasse sui salari?
Le tasse sui salari federali degli Stati Uniti includono:
Imposta sul reddito federale trattenuta. Tasse trattenute dalla retribuzione dei dipendenti per le imposte federali sul reddito (FIT) dovute dai dipendenti.
L'importo della FIT è determinato dalle informazioni fornite dai dipendenti sul modulo W-4 al momento dell'assunzione. Questo modulo può essere modificato dal dipendente in qualsiasi momento e ogni volta che il dipendente lo desidera.
Le tasse pagate per la sicurezza sociale e Medicare , chiamate imposte FICA (FICA sta per "Federal Insurance Contributions Act"). Dipendenti e datori di lavoro condividono queste imposte FICA, con il datore di lavoro che deduce la quota dei dipendenti (metà del totale dovuto) dalle retribuzioni dei dipendenti e il datore di lavoro che paga l'altra metà.
Le imposte sui salari includono anche le somme dovute dalle imprese per l'imposta FICA, che sono uguali alle somme versate dai dipendenti.
Qual è il processo di imposta sui salari?
Un datore di lavoro calcola la retribuzione lorda per un dipendente, quindi, in base alla retribuzione lorda del dipendente:
- Detratta un importo specifico per l'imposta sul reddito federale, in base al modulo W-4 che il dipendente ha completato più recentemente e
- Deduce un importo specifico per le tasse FICA.
Quali sono le aliquote di ritenuta fiscale FICA?
L'aliquota dell'imposta sui dipendenti per la sicurezza sociale è del 6,2%.
Anche l'aliquota d'imposta del datore di lavoro per la previdenza sociale è pari al 6,2% (12,4% totale). La parte della tassa di sicurezza sociale è limitata ogni anno a un salario massimo soggetto alla sicurezza sociale .
L'aliquota dell'imposta sui dipendenti per Medicare è pari all'1,45% (importo trattenuto). L'aliquota d'imposta del datore di lavoro per l'imposta sul Medicare è anch'essa pari all'1,45% (2,9% totale).
A partire dall'anno fiscale 2013, è prevista un'ulteriore imposta Medicare applicata ai soggetti a reddito più elevato. Questa imposta è pari allo 0,09%, trattenuta su entrate superiori a $ 200.000 all'anno. L'imposta è dovuta in base al livello di reddito individuale e allo stato di deposito fiscale federale.
Non vi è alcun limite salariale per la tassa Medicare; tutte le retribuzioni coperte sono soggette alla tassa Medicare.
Come funzionano le imposte sui salari statali?
L'imposta sui salari di stato include la ritenuta d'imposta sul reddito statale, per quegli stati che impongono imposte sul reddito. Inoltre, altre imposte sui salari statali:
- Fondi per la disoccupazione statale
- Fondi per gli invalidi statali (la California è uno di questi stati)
- Fondi di compensazione dello Stato lavoratore.
Le imposte sui salari statali si applicano alla tua attività a seconda di dove lavorano i tuoi dipendenti.
In che modo i datori di lavoro pagano le tasse sui salari?
Il processo di imposta sui salari coinvolge diversi passaggi. Dopo aver calcolato gli importi per la ritenuta fiscale federale e le tasse FICA e trattenuto tali importi dagli stipendi dei dipendenti:
- Dopo aver completato il processo di gestione stipendi, devi calcolare l'importo che tu, come azienda, devi pagare per le tasse FICA, e devi mettere da parte tali importi.
- Infine, è necessario effettuare pagamenti all'IRS mensilmente o semestralmente, in base alle dimensioni della busta paga complessiva dei dipendenti e
- È necessario segnalare le imposte sui salari trimestralmente utilizzando il modulo 941.
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