Chi decide se sono un proprietario o un dipendente?
Fondamentalmente, le leggi fiscali sono il fattore decisivo.
Il governo federale (l'Internal Revenue Service) ha regolamenti che spiegano come i titolari di un'impresa sono tassati, in base al tipo di attività.
Lo stato fiscale del proprietario e il modo in cui il proprietario viene pagato dovrebbero essere un fattore importante nella decisione di formare un tipo specifico di attività. Prima di decidere sul tipo di attività, parla con il tuo professionista fiscale per essere sicuro di aver compreso gli effetti fiscali della proprietà della tua azienda.
Qual è il mio stato nel business?
Il tuo stato è o come proprietario o come dipendente, a seconda del tipo di attività :
- Unico proprietario : tu sei il proprietario, non un dipendente.
- Società a responsabilità limitata - è più probabile che tu sia un proprietario (membro), non un dipendente, a meno che tu non decida di essere tassato come una società (vedi sotto).
- Partnership : sei un proprietario, non un dipendente.
- Corporation - sei un dipendente se lavori attivamente in una posizione nella società. Sei anche un azionista e sei anche nel consiglio di amministrazione , quindi hai diversi ruoli.
- S corporation - sei un dipendente se lavori attivamente in una posizione nella società , e sei anche un azionista. Per saperne di più sul lavoro autonomo e sulle imposte sui salari per i proprietari delle S corporation.
Come prendo i soldi dalla mia azienda? Qual è l'effetto fiscale?
Se sei in affari, ti aspetti che ti fornirà un reddito (ad un certo punto, comunque).
Quindi come fai a ottenere soldi dalla tua attività? Dipende dal tipo di attività:
Se possedete azioni in una società
Se sei il proprietario di una società, possiedi azioni in quella società. Se lavori per la società (e non solo siediti e raccogli i dividendi), vieni pagato per quel lavoro come dipendente. L'IRS dice che devi essere pagato uno stipendio ragionevole per quel lavoro; non puoi lavorare solo per $ 1 all'anno per evitare le tasse sui salari (Social Security / Medicare, disoccupazione).
Tutte le retribuzioni dei dipendenti devono essere detratte dalle tasse FICA (Social Security / Medicare) e la società deve pagare l'altra parte delle tasse FICA, insieme alla tassa di disoccupazione e al risarcimento dei lavoratori. Riceverai anche dividendi sulle tue azioni, per le quali dovrai pagare le tasse sulla tua dichiarazione dei redditi personale (come reddito da investimento).
Se possedete una LLC
I proprietari di LLC sono chiamati membri . Non ricevono uno stipendio come dipendente. I membri ricevono denaro dalla LLC in due modi:
- Ritorno sull'investimento. Possono prelevare i soldi che hanno investito. Questo ritorno sull'investimento non è soggetto alle imposte sul lavoro.
- Pagamenti garantiti. I soci LLC possono anche prelevare denaro dall'attività sotto forma di pagamenti garantiti.
Se sei un unico proprietario
Se sei un proprietario di un'azienda individuale , puoi prelevare un prelievo dall'azienda per le spese personali.
Questo sorteggio non è una spesa aziendale deducibile; sono solo i soldi che prendi dai profitti (supponendo che ci siano profitti!) per pagare le bollette personali. Quando prendi un pareggio, dovresti scrivere un assegno dal tuo conto corrente e depositarlo nel tuo conto corrente personale.
È importante che gli imprenditori mantengano separati gli affari e le spese personali . Ecco come funziona per un pareggio: decidi che hai bisogno di soldi per pagare le spese personali. Scrivi un assegno dal tuo conto commerciale, intestato a te personalmente (come in "Ginny Doe"). Poi depositi l'assegno sul tuo conto bancario personale. La voce contabile consiste nell'addebitare il conto azionario del tuo proprietario e il credito in contanti.
I proprietari devono anche pagare l'imposta sul lavoro autonomo (talvolta denominata SECA), per la previdenza sociale e Medicare.
Se sei un dipendente in una società
Se sei un dipendente , prendi uno stipendio dal business.
Il tuo stipendio deve essere ragionevole ed è considerato una spesa aziendale deducibile . Se lavori nella tua azienda, sei considerato un dipendente. Non puoi lavorare per niente e non puoi essere pagato troppo.
La società deve darti una busta paga, proprio come gli altri dipendenti. Lo stipendio deve includere la trattenuta delle imposte sul reddito e delle imposte FICA (previdenza sociale e assistenza sanitaria). La società deve anche pagare le tasse di disoccupazione e le tasse di compensazione del lavoratore sui tuoi guadagni come dipendente.
I funzionari societari che sono azionisti possono anche ricevere dividendi come designati dai profitti dell'attività.