Imposte sul reddito e Tasse per il lavoro autonomo pagate dai proprietari LLC
La società a responsabilità limitata (LLC) è una forma particolare di tipo commerciale e una recente aggiunta ai tipi di attività commerciali. I proprietari della LLC sono chiamati membri.
Ci sono due tipi di LLC: un singolo proprietario LLC (chiamato "un socio singolo LLC ") e un proprietario multiplo (più soci) LLC.
Come funziona l'abbonamento a LLC?
Come membro di una LLC, sia un singolo membro o uno dei membri multipli nel business, sei un imprenditore, non un dipendente della vostra azienda.
Non si riceve uno stipendio. Invece, ogni membro ha un conto capitale, che è la quota del membro della proprietà della LLC (indicata come equità del proprietario nel bilancio aziendale).
Nella maggior parte dei casi, quando si diventa membri, sia quando è costituito il LLC o successivamente, sarà necessario contribuire con denaro a questo account. Quando hai bisogno di soldi, estrai (prendi una distribuzione) dal tuo conto capitale.
Come posso prelevare denaro dal mio conto capitale?
Quando prendi i soldi dalla tua LLC, stai prelevando denaro dal tuo account di proprietà per il business. Questa proprietà (o equity) è indicata nel tuo conto capitale . Il conto capitale è indicato nel tuo bilancio aziendale.
Se hai bisogno di soldi per le spese di vita personali, prendi una dal tuo conto capitale. A volte questo è chiamato "distribuzione" o "pareggio". Il sorteggio è solitamente sotto forma di assegno, scritto personalmente su un assegno di lavoro.
Ma questo controllo NON è uno stipendio. Nessuna imposta sul reddito federale o statale viene trattenuta dal sorteggio, né esiste alcuna imposta FICA (Social Security / Medicare) trattenuta dal sorteggio. Assicurati che l'estrazione venga pagata dall'azienda, utilizzando il conto commerciale e che l'estrazione venga depositata nel tuo conto corrente personale.
Nota: poiché nessun prelievo viene trattenuto automaticamente dall'estrazione, potrebbe essere necessario pagare le tasse stimate trimestralmente. Parla con il tuo professionista fiscale.
Se non hai soldi nel tuo conto capitale, non puoi prelevare denaro per le spese personali. Ad esempio, se inizi una nuova attività e hai poco reddito e molto denaro che deve essere pagato - per l'affitto, l'attrezzatura, l'interesse per il tuo prestito d'affari - non ti rimane nulla da pagare per le spese personali.
I soldi che prendo vengono tassati?
Voi (personalmente e di lavoro) non vieni tassato sul denaro che estrai per uso personale. L'importo dell'imposta professionale è determinato dalla parte del reddito o della perdita netti della tua azienda per l'anno.
Per essere chiari, se si prende più del reddito netto, non aumenta la responsabilità fiscale. Se sottoscrivi meno del reddito netto, non diminuirà la tua responsabilità fiscale.
Distribuzioni LLC a membro singolo: un esempio
- I profitti mensili sono mediamente $ 3.000 e il reddito netto annuale della LLC è $ 36.000.
- Un singolo membro / proprietario prende un sorteggio ogni mese, e tutti i prelievi ammontano a $ 30.000 per l'anno.
- L'utile netto di $ 36.000 è calcolato sulla Tabella C.
- Il reddito netto di programma C di $ 36.000 è incluso nella dichiarazione dei redditi personale del proprietario.
Distribuzioni LLC a più membri: un esempio
- Il membro LLC prende un'estrazione di $ 2000 al mese o $ 24.000 all'anno.
- L'utile netto della LLC per l'anno è $ 50.000. Ci sono due membri, ciascuno con metà della proprietà. Quindi la quota di ciascun membro del reddito netto (profitto) è $ 25.000.
- La LLC offre al membro un programma K-1 che mostra la sua quota di profitto netto a $ 25.000. Il membro LLC è tassato sull'utile netto di $ 25.000. L'importo dell'estrazione ($ 24.000 in questo anno) non è tassato poiché è incluso nell'utile netto. Si noti che la quota dell'utile netto del membro è imponibile anche se non viene ritirata dal business.
Il fatto che un membro di LLC paghi le imposte sul reddito degli utili dell'azienda, anche se tale profitto non è pagato al singolo, è considerato un inconveniente del modulo di attività LLC .
Che dire delle tasse di sicurezza sociale / di assistenza sanitaria statale?
Tutti coloro che lavorano negli Stati Uniti pagano le tasse Social Security / Medicare sul loro reddito.
È necessario pagare le imposte sul lavoro autonomo , che sono imposte Social Security / Medicare sul reddito netto (profitto) derivante dalla propria attività LLC. Negli esempi sopra, il proprietario della LLC con un solo membro pagherebbe un'imposta di lavoro autonomo su $ 36.000. Il proprietario di LLC con più soci pagherebbe un'imposta di lavoro autonomo su una quota di reddito di $ 25.000.
Ulteriori informazioni su come vengono pagati i titolari di aziende. compresi i pagamenti garantiti LLC , a seconda del tipo di attività.