Deposito delle imposte stimate con l'IRS - Modulo 1040-ES

Quello che devi sapere sulle imposte stimate.

Molte persone evitano la casa d'affari e altre opzioni di lavoro autonomo perché sono nervose per le questioni fiscali. Mentre ci sono un paio di cerchi che potresti aver bisogno di saltare, i risparmi e i benefici che possono derivare dal lavoro autonomo valgono il tempo di imparare.

Ecco le informazioni necessarie per conoscere le imposte stimate, tra cui come determinare se è necessario pagare loro e come fare per il deposito.

Quali sono le imposte stimate?

Ogni volta che si guadagna denaro o qualcosa di valore finanziario, il governo degli Stati Uniti si aspetta che tu paghi le imposte sul reddito. Se hai un lavoro tradizionale, il tuo datore di lavoro prende le tasse federali sul reddito (e le tasse statali, ove applicabile) dalla tua busta paga e invia all'Internal Revenue Service (IRS) a tuo nome.

Se sei un lavoratore autonomo in una casa d'affari, o lavori come un appaltatore indipendente o libero professionista, non hai un datore di lavoro che trattiene e invia tasse all'IRS, quindi è possibile che ti venga richiesto di pagare le tasse stimate.

Chi deve pagare le imposte stimate?

Se hai un'attività in proprio o sei un lavoratore autonomo (ad esempio un libero professionista o un appaltatore indipendente), è probabile che tu debba effettuare pagamenti fiscali stimati all'IRS durante tutto l'anno per evitare di pagare interessi e penali in aggiunta alle tue tasse.

È necessario pagare la tassa stimata per l'anno fiscale corrente se si verificano entrambe le seguenti condizioni:

• Si prevede di dover almeno $ 1.000 di tasse per l'anno fiscale corrente dopo aver sottratto eventuali crediti trattenuti e rimborsabili.
• La ritenuta alla fonte e i crediti dovrebbero essere inferiori al minore tra: a) il 90% della tassa che si prevede di dover, oppure b) il 100% della passività fiscale totale indicata nel rendimento dell'anno precedente.

Secondo il sito web dell'IRS, i proprietari unici , i soci e gli azionisti della S corporation di solito devono effettuare pagamenti fiscali stimate se si aspettano di dover pagare una tassa di $ 1.000 o più quando presentano le dichiarazioni dei redditi federali e le società C se si aspettano di avere una tassa di $ 500 o più quando il ritorno è archiviato.

Non è necessario pagare le imposte stimate per l'anno fiscale corrente se si soddisfano tutte e tre le seguenti condizioni.

1. Non era richiesto il pagamento delle tasse nell'anno fiscale precedente
2. Eri un cittadino statunitense o residente per tutto il precedente anno fiscale
3. Il tuo anno fiscale precedente copriva un intero periodo di 12 mesi

Quando le imposte stimate sono dovute

I pagamenti delle imposte stimate sono dovuti quattro volte all'anno secondo questo programma (o il giorno lavorativo successivo se la data di scadenza è una festività legale o un giorno di fine settimana):

1. 15 aprile - per i guadagni dal 1 gennaio al 31 marzo.
2. 15 giugno - per guadagni dal 1 aprile al 31 maggio.
3. 15 settembre - per guadagni dal 1 giugno al 31 agosto.
4. 15 gennaio - per i guadagni dal 1 settembre al 31 dicembre.

Le tasse stimate funzionano in modo simile alla tassa che un datore di lavoro ritira da una busta paga, in quanto se durante l'anno non viene inviato denaro sufficiente a coprire la responsabilità fiscale, è possibile che le tasse vengano pagate in aprile (o se si paga troppo , riceverai un rimborso).

Inoltre, se non si paga una tassa sufficiente entro la data di scadenza di ciascuno dei periodi di pagamento, è possibile che venga addebitata una penalità, anche se si è dovuti un rimborso quando si presenta la dichiarazione dei redditi. Se si dimentica, è possibile pagare l'intero debito fiscale stimato per l'anno entro il 15 aprile.

Se archivi il Form 1040 o il Form 1040A entro il 1 febbraio (o il giorno lavorativo successivo) e paghi le eventuali imposte dovute, non dovrai effettuare il pagamento il 15 gennaio. Per la maggior parte di coloro che sono disoccupati, è quasi impossibile dal 1099 forme arrivano spesso in ritardo.

Se sei un contribuente fiscale (il tuo anno fiscale non segue l'anno solare standard), le date di scadenza del pagamento sono:

1. Il 15 ° giorno del 4 ° mese dell'anno fiscale,
2. Il 15 ° giorno del 6 ° mese dell'anno fiscale,
3. Il 15 ° giorno del 9 ° mese dell'anno fiscale, e

1. Il 15 ° giorno del 1 ° mese dopo la fine dell'anno fiscale.

Come i contribuenti dell'anno civile, non è necessario effettuare l'ultimo pagamento se si presenta la dichiarazione dei redditi entro l'ultimo giorno del primo mese successivo alla fine dell'anno fiscale e si paga tutta la tassa dovuta al ritorno.

Calcolo del pagamento dell'imposta stimata

Per calcolare la tua imposta stimata, dovrai calcolare il reddito lordo, le detrazioni, il reddito imponibile, le altre imposte e i crediti previsti per quell'anno. Se hai già archiviato le tasse sul lavoro autonomo, può essere più facile lavorare sulla dichiarazione dei redditi dell'anno precedente come punto di partenza.

I programmi software fiscali ti aiuteranno a calcolare la tua responsabilità fiscale stimata. Inoltre, l'IRS fornisce istruzioni e un foglio di lavoro per il calcolo dei pagamenti delle imposte stimate (utilizzare il link Pub. 505 di seguito), che sono archiviati con IRS Form 1040-ES.

Si consiglia di conservare il foglio di lavoro per i propri registri e conservare le registrazioni delle date in cui si effettuano i pagamenti delle imposte stimate per tutto l'anno. Questa informazione è fondamentale per il completamento del reso del prossimo anno e sarà necessario per il calcolo di eventuali interessi o penali derivanti dalla sottovalutazione del debito fiscale .

Come pagare le tasse stimate

L'IRS offre cinque modi per pagare le tasse stimate:

1. Credito un pagamento in eccesso dal ritorno dell'anno precedente alla tassa stimata dell'anno in corso.
2. Invia il pagamento (assegno o vaglia postale) con il corrispondente buono di pagamento dal Modulo 1040-ES.
3. Pagare elettronicamente utilizzando il sistema elettronico di pagamento delle tasse federali (EFTPS). È necessario iscriversi a questo servizio per poterlo utilizzare ed è possibile impostare pagamenti una tantum o ricorrenti con un anno di anticipo. Iscriviti online all'indirizzo www.eftps.gov. Puoi anche modificare o annullare i pagamenti fino a due giorni prima che vengano pagati.
4. Pagamento tramite prelievo di fondi elettronici. Si imposta quando si archivia elettronicamente il modulo 1040 o il modulo 1040A, momento in cui è possibile organizzare il prelievo elettronico dei fondi per un massimo di 4 pagamenti fiscali stimate che seguono. Il software fiscale e i consulenti fiscali possono configurarlo per te.
5. Paga con carta di credito o di debito utilizzando un sistema pay-by-phone o Internet tramite uno dei soli 3 processori di carte autorizzati dall'IRS. Ti verrà addebitata una tassa di elaborazione, l'importo che ti verrà fornito al momento del pagamento.

Tasse aggiuntive per i lavoratori autonomi

Oltre all'imposta sul reddito, coloro che sono lavoratori autonomi sono anche tenuti a presentare i pagamenti delle imposte stimate per la loro imposta SE ( imposta sul lavoro autonomo ).

Imposta sul lavoro autonomo ) è una tassa di previdenza sociale e Medicare. L'attuale aliquota d'imposta sul lavoro autonomo è del 15,3% e comprende il 12,4% per la previdenza sociale (assicurazione per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità) e il 2,9% per Medicare. Questa tassa è sostanzialmente la stessa delle imposte Social Security e Medicare trattenute dalla maggior parte dei datori di lavoro, ad eccezione del fatto che i datori di lavoro sono tenuti a pagare la metà dell'imposta, mentre coloro che sono lavoratori autonomi pagano entrambe le metà. La parte di sicurezza sociale è soggetta a limiti di reddito massimo ($ 106,800 nel 2010); la parte di Assistenza sanitaria statale non è.

Tieni presente che esiste anche una detrazione fiscale per lavoro autonomo , insieme a una serie di altre detrazioni che potresti essere idonei a prendere, che possono ridurre la tua responsabilità fiscale.

Per ulteriori informazioni, rivolgersi al proprio consulente fiscale o visitare il sito Web dell'IRS e nella Pubblicazione IRS 505 - Ritenuta d'acconto e Imposta stimata .