Le miglia pendolari sono deducibili?
D: Sono stato un appaltatore indipendente l'anno scorso. Ho viaggiato per prendere mio figlio, che ha lavorato con me, anche se non retribuito. Posso richiedere il chilometraggio per prelevarlo da casa mia come spesa per il chilometraggio? Inoltre, quando lo rinuncio dopo il lavoro, posso rivendicare il chilometraggio anche a casa mia?
A: No, non puoi chiedere il chilometraggio per ritirare tuo figlio che lavora per te. Le spese per il pendolarismo , che sono le spese per viaggiare da casa al lavoro, non sono deducibili.
La distanza tra casa e lavoro è considerata pendolarismo . Tutti devono mettersi al lavoro, quindi l'IRS non considera queste spese come spese aziendali. Se decidi di voler percorrere lunghe distanze ogni giorno per il pendolarismo, è ancora pendolare finché sei a casa tutte le sere.
Posso dedurre miglia di viaggio come pubblicità?
D: Se metto il logo della mia azienda sulla mia auto, posso detrarre le mie miglia in viaggio come pubblicità?
A: No, un logo aziendale sulla tua auto non lo rende un veicolo aziendale . È necessario conservare un registro contemporaneo delle miglia aziendali e delle miglia totali per l'anno.
La spesa pubblicitaria in questo esempio è il costo di mettere il logo sull'auto. Guidare l'auto non è pubblicità; è solo alla guida. L'IRS afferma: "Mettendo materiale display che pubblicizza la tua attività sulla tua auto non cambia l'uso della tua auto dall'uso personale all'utilizzo aziendale".
Le miglia da una franchigia basata sulla casa d'affari?
D: Se lavoro fuori casa come appaltatore indipendente , posso richiedere il chilometraggio per lavorare su siti e tornare a casa? Posso detrarre i viaggi effettuati in banca e nell'ufficio postale? Cosa succede se faccio viaggi di lavoro dal mio ufficio e mi fermo anche a fare commissioni personali?
Come posso calcolare il chilometraggio?
R: Sì, il tuo chilometraggio sui siti di lavoro e sul retro sono miglia aziendali che devono essere supportate dalla documentazione scritta di dove sei andato e di quante miglia hai percorso. Viaggi in banca e ufficio postale si qualificano anche come miglia aziendali se documentati. Viaggi per commissioni personali vengono ignorati. Il risultato finale dei tuoi record dovrebbe essere miglia aziendali per l'anno (con un log scritto di backup) e le miglia totali che hai guidato per l'anno. Per documentare il totale delle miglia percorse, prendi la lettura del contachilometri all'inizio e alla fine dell'anno. L'IRS guarda spesso il contachilometri leggendo le fatture di riparazione automatica per vedere se le vostre miglia totali sono ragionevoli.
A proposito, se la tua casa è la sede principale della tua attività, puoi dedurre il costo della guida da casa tua a luoghi di lavoro (come l'ufficio di un cliente o il negozio di forniture per ufficio) come spesa aziendale. Lo scopo del lavoro dovrebbe essere la ragione del viaggio e sarà necessario avere registrazioni eccellenti sullo scopo per documentare la detrazione.
Quale dovrei usare - la deduzione standard o le spese effettive?
D: Come faccio a sapere se prendere la detrazione standard o utilizzare le spese effettive?
A: Dovresti provare sia la deduzione del chilometraggio standard che il metodo di spesa effettivo per vedere quale metodo ti offre la detrazione più grande.
Maggiore è la detrazione che hai diritto, più risparmi in tasse.
Ogni volta che riduci il tuo reddito imponibile prendendo più spese auto, riduci le tasse federali totali del 25% - 50% (più le tasse statali applicabili) quindi assicurati di massimizzare l'auto detrazione provando entrambi i metodi. Le imposte federali totali del 25% - 50% sono dovute al fatto che si paga la tassa federale , la sicurezza sociale e Medicare su qualsiasi utile netto . La tua aliquota fiscale federale è compresa tra il 10% e il 35% in base alle leggi fiscali vigenti .
Essendo un appaltatore indipendente , la previdenza sociale e le tasse di Medicare sono pari al 15,3% (devi corrispondere sia al dipendente che al datore di lavoro) a meno che tu non superi il limite di sicurezza sociale di $ 106.800 per l'anno. Pertanto, se un metodo di calcolo della detrazione automatica equivale a $ 1.000 in più delle detrazioni consentite rispetto all'altro metodo, è possibile risparmiare imposte di $ 250 (25%) a $ 500 (50%) a seconda della fascia fiscale, oltre a risparmi fiscali statali.
Per il metodo del costo effettivo, determinare la percentuale di utilizzo del business in base alle miglia aziendali documentate diviso per il totale delle miglia percorse per l'anno. Applicare tale percentuale alle spese effettive di possesso e gestione del veicolo; tra cui benzina, olio, pneumatici, manutenzione e riparazioni, assicurazione, riparazioni, assicurazione, tasse di registrazione e licenze, lavaggi auto, pagamenti di leasing o ammortamenti se si possiede l'auto. I limiti di lusso sono applicati ai canoni di leasing e all'ammortamento del veicolo se l'auto ha scaricato un peso lordo del veicolo di 6.000 sterline o meno.
Ci sono alcune restrizioni sull'uso di questi due metodi. Non è possibile passare da reale a standard da un anno all'altro; se non si utilizza la detrazione standard nell'anno 1, non è possibile utilizzarla nell'anno 2. L'IRS non consente di utilizzare la detrazione standard in alcuni casi se si utilizzano determinati metodi di ammortamento accelerato sul veicolo e non può essere utilizzato per più di quattro veicoli. Verificare con il proprio professionista fiscale prima di selezionare un metodo di detrazione.
Le stime sono accettabili?
D: Ho guidato circa 8.000 miglia l'anno scorso per la mia attività in casa . Ho delle ricevute, ma non ho registrato tutte le miglia. Una stima è OK? Posso ancora prendere la detrazione se non ho tutte le informazioni di supporto?
R: No, le miglia aziendali stimate non sono autorizzate a supportare la detrazione fiscale . Il tribunale tributario ha respinto le spese di auto nel 2009 per il proprietario di una società di intermediazione immobiliare e il suo dipendente in Engle v. Commissioner . Il contribuente ha ammesso che i loro importi di chilometraggio riportati erano stime. In un parere sommario, hanno ritenuto che, a causa della mancanza di fondatezza, i contribuenti non avevano diritto all'autodistruzione.
La mancanza di buoni documenti è probabilmente la ragione più comune per cui i contribuenti non riescono a persuadere l'IRS e il tribunale tributario ad accettare le loro detrazioni. Le registrazioni devono essere tempestive (registrate al momento della spesa), accurate e complete. Assicurati di includere (a) lo scopo commerciale, in dettaglio, (b) il costo (c) la data, (d) la posizione.
Posso detrarre il chilometraggio per un'auto non aziendale?
Q: Sto usando l'auto di mia madre per guidare la mia azienda. Io pago il gas, la manutenzione e l'assicurazione. Posso detrarre l'uso dell'auto come spesa aziendale ?
A: È possibile detrarre le spese reali che si pagano e fintanto che si mantengono registrazioni contemporanee (al momento) per tali spese. Devi avere la prova che paghi il gas, la manutenzione e l'assicurazione e hai bisogno di registrazioni sostanziali per supportare il tuo uso aziendale. Assicurati di eliminare il tuo uso personale e l'uso personale di tua madre.
Se stai guidando come dipendente, puoi richiedere le spese di guida aziendale sulla dichiarazione dei redditi personale nella Tabella A - detrazioni dettagliate. Non puoi rivendicare le spese per le quali hai ricevuto il rimborso, ma puoi richiedere le spese per le quali hai pagato. Ancora una volta, i buoni dischi ti terranno fuori dai guai se verrai sottoposto a controllo.
Domande più frequenti su Business Mileage
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