Quali spese pubblicitarie sono deducibili? Cosa non lo è?
Le aziende possono detrarre tutte le spese aziendali ordinarie e necessarie, comprese le spese pubblicitarie. Ma cosa comprende l'ampia categoria di "spese pubblicitarie"? Cosa non include? E le spese erano deducibili?
La pubblicità è una vasta categoria di spese aziendali che include attività commerciali come:
- Pubblicità su vari media come giornali, TV e via cavo e riviste
- Attività di marketing come il marketing diretto.
- Attività online come newsletter via email
- Costi di produzione di materiale pubblicitario come biglietti da visita, brochure e pagine Web.
- Costi di eventi pubblicitari come campagne pubblicitarie o promozioni speciali.
Spese pubblicitarie che puoi detrarre
È possibile detrarre le spese per pubblicizzare la propria attività. È importante notare che queste devono essere spese ordinarie e ragionevoli o pubblicità. Alcuni esempi potrebbero essere la stampa di biglietti da visita, annunci di pagine gialle, annunci di giornali, spese per annunci TV e radio (compresi i costi di produzione) e costi per la creazione del sito web aziendale.
Spese per attività promozionali , come sponsor eventi locali, eventi speciali per portare le persone alla tua attività, costi pubblicitari.
I costi per i pasti e l'intrattenimento per le attività promozionali non sono soggetti al limite del 50% per i pasti e l'intrattenimento per i viaggi di lavoro.
Ad esempio, se hai un grande evento di apertura per la tua comunità locale che include un pasto e intrattenimento, l'IRS considera questa pubblicità e puoi detrarre l'intero costo dell'evento, inclusi cibo e intrattenimento.
L'IRS dice che la tua attività può "di solito" detrarre il costo della pubblicità di buona volontà per mantenere il tuo nome di fronte al pubblico.
Ad esempio, un annuncio di una società che vende birra che promuove la guida responsabile sarebbe probabilmente deducibile.
I costi per la pubblicità quando si avvia un'impresa. L'IRS considera tutti i costi per l'avvio di una nuova attività come spese in conto capitale. Ciò significa che sono come un investimento che ti costerà nel tempo. Tutti i costi di avvio sono raggruppati quando si calcolano detrazioni fiscali. È possibile detrarre fino a $ 5000 di costi di avvio, inclusa la pubblicità, nel primo anno di attività. Il resto deve essere ammortizzato nel tempo.
I costi per la pubblicità della tua casa d'affari . Le spese pubblicitarie non sono collegate alla tua casa, quindi sono spese aziendali completamente deducibili.
Cosa non si può detrarre come spese pubblicitarie
Non è possibile detrarre i costi che sono principalmente personali, anche se potrebbero avere un valore di promozione. Ad esempio, se tua figlia si sta sposando e inviti alcuni dei tuoi migliori clienti al matrimonio, non puoi detrarre le spese del matrimonio.
Non è possibile detrarre i costi degli hobby personali effettuati con soci in affari. Ad esempio, se tu e un cliente volete andare agli eventi NASCAR, non potete detrarre questi costi come "pubblicità".
Non è possibile detrarre le spese pubblicitarie associate alle attività di ricerca e sviluppo .
Annunci sui veicoli. Puoi detrarre il costo di mettere un annuncio pubblicitario per la tua attività sulla tua auto (aziendale o personale), ma non puoi detrarre il costo di guidare la tua auto in città come spesa pubblicitaria. L'IRS discute in modo specifico questo argomento, perché è frainteso. L'IRS dice,
Mettendo il materiale di visualizzazione che pubblicizza la tua attività sulla tua auto non cambia l'uso della tua auto dall'uso personale a quello commerciale. Se si utilizza questa macchina per pendolarismo o altri usi personali, non è ancora possibile detrarre le spese per tali usi.
Pubblicità come contributo politico indiretto. Non è possibile detrarre il costo della pubblicità in qualsiasi pubblicazione o sito Web utilizzato da o per un partito o candidato politico. Nessuna spesa politica è deducibile per le imprese.
Costi pubblicitari vs. costi di vendita e altri costi
I costi aziendali sia per la pubblicità che per la vendita sono deducibili, ma in luoghi separati nella dichiarazione dei redditi.
Per esempio,
- Se si utilizza il sito Web per la pubblicità, è possibile detrarre i costi di manutenzione Web come spesa pubblicitaria. Se si utilizza il sito Web per la vendita (ad esempio un carrello acquisti), si tratta di un costo di vendita che viene considerato separatamente.
- I costi per i segni temporanei sono considerati pubblicità. I costi per i segni permanenti (che durano più di un anno) non sono pubblicitari, ma i segni possono essere ammortizzati come beni a lungo termine.
- I costi per gli annunci desiderati sono una spesa aziendale deducibile , ma non sono considerati "pubblicità".
Dove detrarre le spese pubblicitarie sulla tua dichiarazione dei redditi aziendali
- Per le imprese individuali e le società con un unico socio, questa spesa è registrata nella riga 8 della Parte II. Spese della Tabella C.
- Per le partnership e le società con più soci, questa spesa è registrata nella riga 20, Altre detrazioni del modulo 1065: dichiarazione dei redditi dei redditi da società di persone .
- Per le società che presentano una dichiarazione dei redditi aziendale sul modulo 1120 : dichiarazione dei redditi delle società . questa spesa è registrata sulla linea 22.
Maggiori informazioni sulle spese pubblicitarie nella pubblicazione IRS 535: Spese aziendali .