Dipendenti divise, strumenti, attrezzature, pubblicazioni
Oltre ai benefici per i dipendenti, ci sono altri costi di business relativi ai tuoi dipendenti che tu, in quanto proprietario di un'azienda, puoi detrarre dalla dichiarazione dei redditi delle imprese. In ogni caso, queste spese devono essere costi ragionevoli e necessari per fare affari. Ecco alcune tipiche spese relative ai dipendenti che potresti aver perso come detrazioni fiscali aziendali:
Dipendenti
La tua azienda può detrarre i costi per le uniformi per te stesso e per i dipendenti, se questi sono costi ragionevoli e necessari per fare affari. Ad esempio, se gestisci un ristorante, è ragionevole che i dipendenti indossino una divisa durante il servizio. Alcuni altri esempi di divise e indumenti deducibili sono caschi, abiti teatrali e altri dispositivi di sicurezza.
Non puoi detrarre i costi per gli "abiti da strada" che tu o i tuoi dipendenti indossate per lavorare. Ad esempio, abiti e abiti da lavoro in generale sono considerati abiti da strada per uomini e donne. La "regola generale" è che se si può indossare ovunque e ovunque, non è necessario come una spesa aziendale e quindi non è deducibile.
Per motivi fiscali e motivi generali di pulizia, è necessario chiedere ai dipendenti di non indossare le divise per lavorare e di cambiare le uniformi prima di lasciare il lavoro. I costi per pulire e riparare le uniformi sono anche le spese aziendali deducibili.
Strumenti ed equipaggiamento
Gli strumenti che i dipendenti sono tenuti a utilizzare per il lavoro sono deducibili e le attrezzature necessarie. Ad esempio, se si richiede ai dipendenti di disporre di strumenti o attrezzature specifici, ad esempio in uno studio dentistico, la propria azienda può detrarre il costo di tali strumenti. I dipendenti non dovrebbero essere in grado di portare a casa strumenti o attrezzature, per uso personale.
Alcune apparecchiature che possono essere utilizzate per motivi aziendali e personali sono etichettate come proprietà elencate dall'IRS. Computer portatili e auto aziendali rientrano in questa categoria. Questo tipo speciale di proprietà può essere utilizzato per ragioni sia aziendali che personali, pertanto il suo utilizzo per le attività commerciali deve essere accuratamente documentato e la tua azienda dovrebbe essere in grado di dimostrare che la proprietà viene utilizzata per oltre il 50% del tempo a scopi commerciali.
Abbonamenti a pubblicazioni commerciali, commerciali e professionali
Le aziende hanno bisogno di impiegati ben informati che siano aggiornati con le ultime tendenze e tecnologie nei loro campi. Il costo delle riviste specializzate, delle pubblicazioni commerciali, delle riviste e dei libri aziendali è ampiamente entro i limiti delle spese aziendali "ragionevoli e necessarie", ma assicuratevi di includere solo pubblicazioni aziendali o professionali.
Conservazione dei registri per le detrazioni per spese dei dipendenti
La più importante responsabilità fiscale degli imprenditori, oltre a pagare le tasse, è quella di conservare buoni record. È necessario creare una politica aziendale e un manuale delle procedure che specifichi cosa offre la propria azienda ai dipendenti e restrizioni quali l'uso di attrezzature o divise fornite dall'azienda (come indossare solo uniformi da lavoro sul posto di lavoro).
Inoltre, naturalmente, sarà necessario conservare le ricevute per i costi di tali spese per i dipendenti.
Posso richiedere ai dipendenti di pagare per questi costi?
Alcune aziende richiedono ai dipendenti di pagare il costo di tali spese come rotture, penurie, uniformi e alcuni strumenti. Il Dipartimento del lavoro degli Stati Uniti afferma che i datori di lavoro possono richiedere ai dipendenti di pagare questi costi, i costi non possono ridurre il salario dei dipendenti al di sotto del livello attuale dei salari minimi, né ridurre i costi nella compensazione degli straordinari.
Prima di decidere di richiedere ai dipendenti di pagare questi costi, consultare il dipartimento del lavoro statale; possono avere diverse (più elevate) restrizioni per richiedere ai dipendenti di pagare questi costi.
Dove mostrare queste spese
- Per le imprese individuali e le società con un unico socio, mostrare queste spese nella sezione "Spese" della Tabella C.
- Per le partnership e le società con più soci, mostra queste spese nella sezione "Deduzioni" del modulo 1065 .
- Per le società, mostra queste spese nella sezione "Deduzioni" del modulo 1120 o modulo 1120-s per le società S.
disconoscimento
Questo articolo presenta informazioni generali e non deve essere inteso come consulenza fiscale o legale. Consultare il proprio consulente fiscale prima di tentare di detrarre le spese aziendali.