Una macchina acquistata per l'uso in un'azienda ha alcuni vantaggi fiscali per il proprietario, sia che il proprietario sia l'azienda o un dipendente. Ma prima di acquistare quell'auto, considera i pro e i contro di avere la compagnia o il dipendente che possiede la macchina. Ci sono tasse e altri fattori da considerare in questa decisione. In questa situazione, esamineremo la proprietà da parte di un'azienda rispetto alla proprietà di un dipendente.
Quali sono le spese aziendali accettabili per l'uso di auto / camion?
In primo luogo, ricorda che se l'azienda o il dipendente possiede l'auto, solo l'uso commerciale effettivo dell'auto è deducibile come spesa aziendale. Le spese di trasloco tra casa e lavoro non sono spese aziendali deducibili e il viaggio personale non è deducibile. Chiunque guidi l'auto deve tenere buoni verbali sulle spese di viaggio d'affari per avere le miglia autorizzate come detrazione.
Tasse aziendali e auto aziendali
Probabilmente il vantaggio maggiore per l'azienda o il dipendente di possedere un'auto aziendale è il risparmio sui costi delle detrazioni fiscali. Questa detrazione si compone di due parti: la detrazione per la proprietà dell'auto e le detrazioni per i costi di guida dell'auto a fini commerciali.
Per il proprietario, il costo dell'automobile come bene aziendale e i costi per l'uso commerciale dell'auto sono entrambi completamente deducibili dalle tasse aziendali.
Per il dipendente, il costo dell'automobile come bene non è deducibile (anche per le spese per interessi su un prestito auto). Il costo delle spese di guida aziendale è riportato nella Tabella A del Modulo 1040, ma questi costi sono deducibili solo se sono superiori al 2% del reddito lordo corretto.
Anche se sembra che l'azienda debba possedere veicoli aziendali, ci sono altri fattori da considerare.
Vantaggi della proprietà commerciale del veicolo
- La società può detrarre le spese di ammortamento al tasso in vigore nel momento in cui l'attività viene messa in servizio (inizia a essere utilizzata)
- La società può anche detrarre le spese generali per l'uso commerciale del veicolo, come la manutenzione, la benzina e le gomme.
- Se l'azienda possiede l'auto, l'uso personale dell'automobile da parte del dipendente deve essere documentato e l'azienda deve segnalare l'uso personale come compensazione tassabile sul W-2 del dipendente.
- L'interesse su un prestito auto è deducibile per un business come spesa aziendale ordinaria e necessaria.
- L'assicurazione per un'auto di proprietà dell'azienda può essere più economica rispetto a quella di un veicolo di proprietà dei dipendenti poiché le imprese possono ottenere tariffe di auto in leasing e auto multiple e altri sconti.
- Se una macchina di proprietà dell'azienda è coinvolta in un incidente, i tassi di assicurazione personale del conducente e la responsabilità sono ridotti al minimo.
Vantaggi della proprietà dei dipendenti del veicolo
- Le spese per la proprietà delle auto dei dipendenti sono deducibili come deduzioni dettagliate (varie) nella Tabella A se superano il 2% del reddito lordo corretto. Altre riduzioni di detrazioni dettagliate possono influire sulle detrazioni di spesa .
- L'interesse su un prestito auto personale non è deducibile a meno che non faccia parte dei proventi da un prestito a casa.
- Se si utilizza l'auto per motivi di lavoro e si è rimborsati dalla propria azienda per tali spese, non è inoltre possibile prendere le detrazioni fiscali per le spese sulla dichiarazione dei redditi personale. Solo le spese aziendali non rimborsate possono essere deducibili.
In generale, avere l'azienda di proprietà dell'auto consente ulteriori detrazioni, come l'ammortamento. La maggior parte di queste detrazioni non è disponibile per i singoli dipendenti sulle loro dichiarazioni dei redditi personali, ma possono esserci casi specifici in cui la proprietà dei dipendenti di un'automobile o di un camion per uso commerciale è vantaggiosa.
Uso dei dipendenti di Car for Business - Ulteriori informazioni
I dipendenti che guidano veicoli aziendali possono richiedere una detrazione per le spese sostenute durante la guida per attività aziendali, ma NON per guida personale. Per essere deducibili, tali spese devono essere non rimborsate dalla società.
Ricorda che, quando si tratta di costi per i veicoli aziendali, l'imprenditore può detrarre i costi di utilizzo dell'auto di questi dipendenti e sono esentasse dal dipendente.
Per ulteriori informazioni su ciò che un dipendente può dedurre per l'uso aziendale di un'auto per motivi di lavoro, leggi questo articolo di William Perez, Guida alle tasse, sulle spese di auto e camion.
Leasing vs. Acquisto di un'auto per uso aziendale
Gli stessi fattori possono essere applicati se un'azienda decide di noleggiare un'auto per l'uso aziendale dei dipendenti . Pensala in questo modo: se noleggi un'auto per un dipendente, non hai molto controllo sulla quantità di chilometraggio che l'impiegato mette su quella macchina. Molti termini di noleggio auto hanno restrizioni sul chilometraggio. Se tu (come il proprietario) guida un'auto a noleggio, potresti essere in grado di controllare l'uso personale e mantenere bassi i costi. Ogni situazione è diversa, ma considera le auto in leasing come vantaggi per proprietari e dirigenti, e acquista auto se i dipendenti li guideranno.
Questo articolo sul leasing rispetto all'acquisto di un'auto per uso professionale include alcune considerazioni aggiuntive.
Dichiarazione di non responsabilità: le informazioni contenute in questo articolo e in questo sito sono destinate a scopi generali e non devono essere utilizzate come consulenza fiscale o legale. Ogni situazione aziendale è diversa e le leggi federali e statali cambiano continuamente. Si prega di consultare il proprio consulente fiscale o legale prima di intraprendere qualsiasi azione che possa influire sulla vostra attività.