Spese aziendali non consentite come detrazioni fiscali
Innanzitutto, per dichiarare l'ovvio, non puoi detrarre una spesa se non hai speso i soldi. Ciò significa anche che non è possibile detrarre una spesa se non si dispone dei record per mostrare la spesa . Mantenere buoni record aziendali è una parte importante della pianificazione fiscale.
Questo è un elenco di spese che NON sono deducibili dalla dichiarazione dei redditi aziendali (o dal tuo rendimento personale, se del caso):
Multe e pene
Non è possibile detrarre l'ammenda pagata per non aver stimato le tasse l'anno scorso o le penalità sotto pagamento. O qualsiasi altra multa e sanzione relativa alla tua dichiarazione dei redditi federale. Le multe più comuni sono per la mancata archiviazione entro la data di scadenza e il pagamento in ritardo.
Contributi politici
Non puoi detrarre i contributi che la tua azienda ha fatto a un partito politico o a un candidato. Ciò include i costi di lobbying e i costi per gli eventi della campagna. Puoi contribuire a qualsiasi ente di beneficenza qualificato, e ci sono modi per detrarre i contributi di beneficenza , ma non quelli politici.
Attività illegali
Lo sapevi, naturalmente; questo è solo un promemoria. Ad esempio, non puoi detrarre i soldi che hai pagato per il contrabbando di sostanze illegali negli Stati Uniti, per il riciclaggio di denaro sporco ... hai avuto l'idea. Queste attività illegali includono anche tangenti e bustarelle.
Spese in conto capitale
Queste spese sono per l'acquisto di beni capitali a lungo termine, come veicoli e attrezzature.
Questi costi possono essere ammortizzati (estesi durante la vita del bene), ma non possono essere dedotti in un anno. Ci sono alcune eccezioni, ad esempio per i costi di avviamento, ma per la maggior parte le spese in conto capitale non sono deducibili in un anno. Ulteriori informazioni sulla deduzione dei costi di avviamento.
Imposte sul reddito federale o statale, tasse regalo e altre imposte
La tua fattura fiscale non è deducibile dalla dichiarazione dei redditi aziendale federale.
Alcuni stati possono consentire di detrarre una parte della tua bolletta fiscale, ma non tutti. È possibile detrarre le imposte statali e locali sulle vendite dalla dichiarazione dei redditi personale, ma non per la propria attività. (Vedi questo articolo IRS sulla deduzione delle tasse statali e locali. Controlla con il tuo stato o il tuo preparatore fiscale.
Perdite di hobby
Queste sono spese che creano una perdita in un'attività che è per lo più un hobby e che non è considerata un'impresa. L'IRS ha linee guida per stabilire se la tua attività può essere considerata un business e quindi ha spese deducibili. Rivolgiti al tuo consulente fiscale per ulteriori informazioni sulla tua circostanza specifica.
Quote Club
Se fai parte di un country club, di un club sociale, di una palestra o di altri club, le tue quote non sono spese aziendali deducibili. Anche se porti clienti o clienti in questo club, l'IRS dice che non è deducibile. È possibile detrarre i costi relativi a un'attività professionale o un'organizzazione commerciale direttamente correlata alla propria attività. Ad esempio, se ti trovi in un gruppo industriale o paghi quote per te e i tuoi dipendenti a un'organizzazione professionale correlata alla tua attività, queste quote e tutte le spese di iscrizione possono essere spese aziendali deducibili. i pasti e le spese di rappresentanza sono una categoria di detrazione separata e sono considerati separatamente.
Pendolarismo
Tutti viaggiano da casa a lavoro e l'IRS dice che questi costi non sono spese aziendali deducibili. Se viaggi per lavoro da casa per incontrare clienti, è deducibile. O se viaggi tra le sedi degli affari, anche questo è deducibile. Ma se sali in macchina per andare nel tuo ufficio e tornare di notte, questo non è deducibile.
Regali aziendali oltre $ 25
L'IRS afferma: "Non puoi detrarre più di $ 25 per regali di affari che tu dai direttamente o indirettamente a una persona durante il tuo anno fiscale".
Abbigliamento aziendale (tranne le divise)
Il costo per acquistare vestiti da indossare a lavoro, a meno che non sia uniforme, non è deducibile. La "regola generale" è che se puoi indossarlo al di fuori del lavoro, non è deducibile.
Spazio ufficio domestico
Non è possibile detrarre i costi dello spazio di home office dalle tasse aziendali a meno che non si soddisfino criteri IRS molto rigidi; lo spazio deve essere usato regolarmente ed esclusivamente per scopi commerciali.
Ad esempio, anche se si utilizza un bagno per i bambini dell'asilo nido, non è possibile detrarre lo spazio a meno che non venga mai utilizzato dalla famiglia. Ulteriori informazioni sulla deduzione dello spazio degli home office.
50% delle spese per pasti e intrattenimento
È possibile detrarre solo il 50% di queste spese. L'altro 50% non è deducibile.