Pagamenti per le tasse aziendali - Quali sono deducibili? Quali non sono?
Questo articolo esamina i diversi tipi di tasse che le imprese devono pagare e se sono deducibili o meno.
Prima di dedicare le tasse
Alcune cose da notare:
- È possibile detrarre una tassa solo nell'anno in cui è stata pagata.
- Per essere deducibile come spesa aziendale, la tassa deve essere correlata al business. Non è possibile detrarre le imposte personali, come le imposte sulla propria casa o proprietà personale o le imposte pagate su attività non correlate alla propria attività.
Le imposte sul reddito sono deducibili?
L'IRS è molto chiaro su questo: non è possibile detrarre le imposte sul reddito federali. Queste sono le tasse che si pagano sul reddito aziendale e non è possibile detrarre le tasse che hai pagato all'IRS.
Le imposte sul reddito statale possono essere deducibili, a seconda del tipo di attività e del proprio stato.
Come e dove detrarre le tasse aziendali
Se la tua azienda è una società o una partnership, puoi detrarre le tasse consentite attraverso la dichiarazione dei redditi aziendali.
Se sei una piccola impresa o un lavoratore autonomo e documenti la tua dichiarazione dei redditi aziendali nella Tabella C insieme alla dichiarazione dei redditi personale, puoi detrarre le tasse aziendali consentite sulla Linea 23.
Le tasse sui salari sono deducibili?
Se hai dipendenti, la tua parte aziendale delle imposte sui salari è deducibile per te.
Questo non include gli importi trattenuti dalla retribuzione dei dipendenti per le imposte sul reddito federali o per le imposte FICA (Social Security e tassa Medicare).
Ad esempio, se hai un totale di $ 5,000 che hai trattenuto dai dipendenti per la tassa FICA, devi pagare $ 5.000 in più come parte del tuo datore di lavoro. La tua quota di datore di lavoro è deducibile come imposta.
È deducibile la tassa di lavoro autonomo?
Le tasse per il lavoro autonomo sono pagate dai proprietari delle imprese per i sussidi Social Security / Medicare. L'importo è basato sul profitto dell'azienda, ma l'azienda non paga queste tasse; sono pagati sulla dichiarazione dei redditi personale dell'individuo.
Come le tasse FICA pagate dai dipendenti, le imposte sul lavoro autonomo non sono deducibili. Tuttavia, come parte del calcolo della tua imposta sul lavoro autonomo , puoi dedurre la metà dell'importo della tassa come parte del calcolo del tuo reddito personale rettificato personale.
Altre tasse aziendali deducibili
Le tasse che la tua azienda paga sono un costo per fare affari. Oltre alle imposte sul reddito, puoi detrarre le spese per le altre imposte che la tua azienda paga:
- Imposta sulle entrate lorde della città o dello stato
- Contributi dell'assicurazione contro la disoccupazione dello Stato e contributi ai fondi statali per la disabilità (a seconda dello stato)
- Imposta sul reddito dello stato o imposta sul franchising commerciale dello stato
- Le imposte di vendita locali, statali o locali sono state pagate per gli acquisti aziendali
- Imposta immobiliare o imposta sugli immobili di proprietà della tua azienda (ma vedi sotto)
- Imposta sul reddito dello Stato
- Imposta sugli affari non registrata in azienda
- Imposta sui beni materiali e immateriali
- Dogana, importazione o tassa tariffaria
- Imposta sulla licenza (per la licenza commerciale, la licenza urbana o altro)
- Tassa di immatricolazione dei veicoli commerciali
- Imposta sulla benzina, a seconda di come si richiedono i costi di chilometraggio aziendale (spese effettive rispetto al chilometraggio standard)
- Tasse per telefono e cellulare
- Tasse sulle spese di viaggio d'affari, come tasse alberghiere, tasse di viaggio aereo, tasse sui pasti, intrattenimento , lavanderia, ecc.
- Accise e tasse sul carburante
- Imposte varie su articoli come quote associative, francobolli, noleggio di cassette di sicurezza e altro.
- Le tasse sulle quote associative sono deducibili se le quote stesse sono deducibili. Sono deducibili solo le quote per le organizzazioni legate alle imprese .
Detrazione delle tasse di proprietà
È possibile detrarre il costo delle imposte sulla proprietà se l'imposta è basata sul valore stimato dell'immobile. Non è possibile detrarre le tasse di proprietà pagate per ciò che l'IRS chiama "benefici locali"; vale a dire "benefici e miglioramenti locali che tendono ad aumentare il valore della proprietà", comprese valutazioni per strade, marciapiedi, condutture idriche, linee fognarie e parcheggi pubblici. "
Come dedurre le tasse di vendita sugli acquisti aziendali
Le tasse di vendita che si pagano per gli articoli acquistati per la vendita sono deducibili se l'acquisto stesso era una spesa aziendale deducibile. Non è necessario essere separati; queste tasse sono considerate come parte del costo dell'articolo. Basta includere l'importo totale pagato, compresa la tassa. Per un acquisto di articoli di grandi dimensioni, come una macchina, l'imposta sulle vendite viene determinata separatamente; controlla con il tuo professionista fiscale per vedere come gestirlo.
Prendendo Detrazioni per imposte statali e locali
Le tasse di vendita sono solo un esempio delle tasse statali che sono deducibili. Le imposte sul reddito statali e locali possono essere deducibili sulla dichiarazione dei redditi personale (utilizzando la Tabella A). Se la tua azienda è una società o una partnership, l'azienda può detrarre le tasse statali e locali come una spesa aziendale, purché siano direttamente correlate all'attività commerciale.
Disclaimer: questo articolo include un elenco semplice allo scopo di fornire informazioni generali. Non è inteso come consulenza fiscale o legale e non è inteso a mostrare tutte le restrizioni e le qualifiche per dedurre tali tasse. Prima di tentare di detrarre le imposte dalla dichiarazione dei redditi aziendali, verificare con il proprio professionista fiscale.
Per ulteriori informazioni sulle detrazioni per le imposte sulle società, vedere Pubblicazione IRS 535: Spese aziendali.