Prima di poter discutere su come detrarre le forniture per ufficio e le spese d'ufficio, dobbiamo prima esaminare questi due termini e dove queste categorie sono incluse nella dichiarazione dei redditi aziendali.
È importante che tu metta i costi dell'ufficio sotto forniture o spese. La maggior parte delle forniture è inclusa nelle normali spese aziendali, mentre le spese d'ufficio sono elencate separatamente.
Alcune spese di ufficio diventano effettivamente attrezzature aziendali, e queste sono classificate come attività e ammortizzate in un periodo di tempo.
Sono incluse informazioni su nuove procedure IRS per la spesa di piccole risorse di ufficio di costo come software invece di dover ammortizzare queste attività.
Le forniture per ufficio sono gli oggetti da ufficio tradizionali e tangibili, come penne, pinzatrici, graffette, chiavette USB e cartucce d'inchiostro della stampante. L'IRS include anche la spedizione nelle forniture per ufficio, ma grandi quantità di spedizione per i prodotti di spedizione sono classificati in modo diverso (vedi sotto). Puoi anche includere piccoli oggetti di arredamento (meno di $ 2500) in questa categoria, come una scrivania o una libreria usata.
Alcune forniture di spedizione non sono considerate parte delle forniture per ufficio. Eventuali forniture e spese postali per la spedizione di prodotti che vendi devono essere monitorate come parte del costo dei beni venduti. Il calcolo del costo del venduto è separato dall'elenco delle spese professionali.
Le spese di ufficio sono le altre spese di gestione di un ufficio, compresi servizi di siti Web, tariffe di hosting internet, nomi di dominio, costi mensili per app (come Dropbox). software basato sul Web come prodotti QuickBooks, costi di account commerciante e la maggior parte di software e hardware. Potresti anche mettere le spese per il cellulare nelle spese d'ufficio (o nelle utilities).
Alcune di queste spese possono essere elencate proprietà , e sarà necessario tenere buoni record per separare l'uso aziendale e personale, per oggetti come computer portatili e tablet.
Forniture e spese per l'ufficio: ciò che si può dedurre
È possibile detrarre il costo delle forniture per ufficio e dei materiali utilizzati durante l'anno. È inoltre possibile detrarre il costo dei francobolli e delle spese di spedizione e le spese di spedizione utilizzate nei metri di affrancatura durante l'anno.
Deduzione e spese di ufficio di svalutazione - Nuove regole IRS
In passato, tutte le attività aziendali (articoli usati da più di un anno) che costano più di $ 500 dovevano essere ammortizzate nel corso della vita del bene. Ora, l'IRS ha un nuovo metodo più semplice per prendere le risorse di costo minori come spese invece di svalutarle.
In vigore nel 2016, è possibile considerare come attività aziendali a scapito (incluse le attività d'ufficio) che costano $ 2500 o meno. Ciò include suite software e software, laptop, tablet, smartphone e altri dispositivi elettronici più piccoli. Il costo che è possibile sostenere include il costo per l'acquisto dell'oggetto.
Supponiamo che tu abbia bisogno di Adobe Acrobat X Professional per il tuo lavoro. Il costo di questo articolo è in genere superiore a $ 500. Prima della nuova regola IRS, avresti dovuto deprezzare il costo ..
Ora, poiché il massimo per la spesa è di $ 2500, puoi spendere l'articolo in un anno.
Se le forniture di ufficio, le spese o le attrezzature costano oltre $ 2500, queste diventano beni ammortizzabili e devi deprezzarle. Avrai bisogno di parlare con il tuo preparatore fiscale dei record che devi tenere e ottenere aiuto nel calcolo del deprezzamento, dal momento che ogni asset ha una vita utile diversa.
Forniture e materiali usati per produrre o spedire prodotti
Fare attenzione a distinguere tra forniture per ufficio e attrezzature utilizzate in genere nella propria attività per gestire il proprio ufficio rispetto a forniture e materiali utilizzati per la produzione di prodotti. Le forniture e i materiali utilizzati per produrre prodotti sono inclusi nel costo dei beni venduti.
Allo stesso modo, non è possibile detrarre le spese postali e di spedizione per i prodotti venduti; questi sono considerati parte del costo dei beni venduti.
Forniture per ufficio e attrezzature per ufficio in costi di avvio
Se fai scorta di forniture per ufficio e acquisti attrezzature, computer e software per ufficio come parte della tua attività, devi tenere separati questi costi. Potrebbe essere richiesto di ripartire questi costi di avvio per diversi anni. Tieni un elenco dei costi e discuterli con il tuo preparatore fiscale.
Altre restrizioni su Deducting Office Supplies e Office Equipment
È possibile detrarre solo i costi delle forniture e dei materiali utilizzati nell'anno corrente. In altre parole, non è possibile acquistare una grande quantità di carta da copia alla fine dell'anno e considerarla una spesa in quell'anno, poiché non è possibile utilizzarla tutta durante l'anno. Verificare con il proprio consulente fiscale su come determinare un importo per questa spesa
Dove mostrare le forniture per ufficio e le spese di ufficio per la tua dichiarazione dei redditi aziendali
Per le aziende individuali e le società con un unico socio , visualizzare le forniture per ufficio nella categoria "forniture per ufficio" della Tabella C , alla riga 22. È possibile includere le spese di ufficio (comprese quelle spese secondo la nuova regola) in questa categoria o separare le spese di ufficio fuori e includerli con "Altre spese" sulla Linea 27a. Per "Altre spese", devi elencare le diverse categorie nella Parte V della tua Pianificazione C, portando il totale alla Linea 27a.
Per le partnership e le società con più soci, mostra queste spese nella sezione "Altre detrazioni" del modulo 1065 (riga 20). È necessario allegare una dichiarazione separata che analizza le diverse detrazioni incluse in questo elemento pubblicitario.
Per le società, mostrare queste spese nella sezione "Altre detrazioni" del modulo 1120. In primo luogo, è necessario includere una dichiarazione che elenca le detrazioni, quindi includere il totale su "Altre detrazioni", riga 26.
Bottom Line Easy:
Se vuoi mantenere le cose semplici sulla tua dichiarazione dei redditi, metti tutte le forniture per ufficio e le spese d'ufficio insieme come forniture per ufficio. Ma separa gli articoli più costosi oltre $ 2500 e parla con il tuo preparatore fiscale della svalutazione di questi articoli.