Spese varie di affari sulla Tabella C
Abbiamo a che fare con Schedule C-Profit o Loss from Business in questo articolo, ma gli stessi principi si applicano a tutti i moduli di dichiarazione dei redditi aziendali, compresi quelli per le società di persone, le società e le società.
Quali spese aziendali sono deducibili?
A differenza delle spese personali, le spese aziendali sono, per la maggior parte, deducibili. Ma alcuni acquisti aziendali potrebbero non essere deducibili. Ecco un elenco delle spese aziendali non conduttrici più comuni, come le spese politiche o di lobbying, i costi per le tasse e le quote del club, le multe e le sanzioni.
Spese varie di affari sulla Tabella C
Il termine "miscellaneo" è definito come "vario, vario, misto" e di solito lo usiamo per circostanze in cui non riusciamo a capire in quale categoria inserire un elemento. La Tabella C elenca le spese aziendali specifiche che è possibile detrarre, Righe da 8 a 26, quindi "Altre spese" sulla linea 27a. Le "altre spese" sono varie.
Dopo aver determinato quali spese saranno incluse in "Altre spese, Linea 27a", dovrai elencare queste spese in dettaglio nella Parte V della Tabella C, quindi trasferire il totale alla Linea 27a. Più dettagli, meglio è.
Quali spese sono "Varie?
Tutte le spese aziendali devono rientrare in una specifica categoria (righe da 8 a 26) o in "altre spese (riga 27a).
Quando completi la Tabella C, inizia guardando tutte le tue spese di lavoro dal Conto Economico di fine anno (P & L).
Inserisci le spese in categorie specifiche ove possibile. Le categorie del tuo P & L devono corrispondere alle categorie di spese specifiche nella Tabella C. Se non corrispondono, prenditi del tempo per inserire tutti i tuoi totali di fine anno per le spese in queste categorie. Solo le spese che non rientrano ordinatamente in categorie vanno in "Altre spese (varie).
Spese varie: una lista
Il seguente elenco mostra varie spese aziendali che possono o meno essere varie ("altre spese" alla riga 27a nella Tabella C), con suggerimenti su dove possono essere classificati. Le qualifiche per dedurre alcune spese sono complicate e alcune spese potrebbero dover essere ammortizzate o ammortizzate nel tempo, anziché essere dedotte come spese in un singolo anno.
I suggerimenti in questo elenco sono basati sulla Pubblicazione IRS 535: Spese aziendali. Questa informazione è generale e non deve essere interpretata come consulenza fiscale o legale. Verificare con il proprio consulente fiscale su singole domande o situazioni.
- Spese pubblicitarie : pubblicità, linea 8.
- Spese bancarie , comprese le commissioni di scoperto: altre spese.
- Spese per auto e camion: spese di viaggio, linea 24a.
- Quote associative e quote associative: Altre spese. È possibile detrarre i costi delle quote alle organizzazioni professionali e quelle organizzazioni che è possibile dimostrare sono necessarie per condurre la propria attività. Non è possibile detrarre quote da diritti a club o gruppi personali o hobby o quote / quote versate a club nazionali, attività ricreative o gruppi sociali.
- Tariffe per le carte di credito , spese extra: altre spese.
- Spese di istruzione e formazione , per te stesso come imprenditore o per i tuoi dipendenti: Altre spese. Una spesa scolastica per i proprietari di attività commerciali può essere detratta solo se "mantiene o migliora le competenze richieste nella propria attività commerciale o aziendale" o che è richiesta dalla legge o dai regolamenti per il mantenimento di una licenza di esercizio, stato o lavoro. Maggiori informazioni sulle detrazioni per spese scolastiche per proprietari e dipendenti nella Pubblicazione IRS 970 . Le spese di viaggio relative alle spese di istruzione deducibili, per i titolari di aziende o dipendenti, sono incluse nelle spese di viaggio.
- Le spese di home office , inclusi telefono e servizi di pubblica utilità, non sono deducibili come le spese aziendali per una sede non domestica. Vedi questo articolo sulle spese di home office per ulteriori informazioni.
- Commissioni associate all'acquisto di un franchising, marchio / marchio di servizio o nome commerciale : Altre spese. Tuttavia, se queste spese fanno parte del tuo acquisto di un'impresa o della tua azienda, potrebbero dover essere ammortizzate anziché quotate come spese. Verificare con il proprio consulente fiscale.
- Tasse di preparazione fiscale per la dichiarazione dei redditi aziendali (non la dichiarazione dei redditi personale) e servizi di contabilità aziendale : servizi legali e professionali (Linea 17a).
- Spese relative a Internet. Se hai appena iniziato la tua attività, le spese per la configurazione di Internet dovrebbero andare a carico dei costi di avvio e potrebbero dover essere ammortizzati. In caso contrario, potrebbero essere elencati in Altre spese.
- Licenze e diritti regolatori: le licenze e le spese di regolamentazione per il vostro commercio o attività pagate annualmente allo stato o ai governi locali sono generalmente deducibili come Altre spese. Alcuni tipi di licenze devono essere ammortizzati.
- Gli importi spesi con contante, come cibo per riunioni o parcheggi, possono essere elencati in Altre spese.
- Macchinari, attrezzature per ufficio e aziendali in movimento . L'IRS dice:
In generale, il costo di spostare macchinari da una città all'altra è una spesa deducibile. Così è il costo di spostare macchinari da una fabbrica all'altra o da una parte all'altra della vostra pianta. È possibile detrarre il costo dell'installazione della macchina nella nuova posizione. Tuttavia, è necessario capitalizzare i costi di installazione o spostamento dei macchinari appena acquistati.
- Servizi di outplacement : altre spese.
- Spese di riparazione e manutenzione : riparazioni e manutenzione, riga 21 della tabella C.
- Le iscrizioni a riviste commerciali, professionali e tecniche utilizzate da te e dai tuoi dipendenti sono deducibili come Altre spese. Gli abbonamenti alle riviste generiche utilizzate in una sala d'attesa o per l'utilizzo da parte del cliente non sono deducibili.
- Le utenze sono deducibili sulla Linea 25. Queste includono il calore, le luci, l'energia, il servizio telefonico e l'acqua e la rete fognaria. Si potrebbero anche considerare i servizi Internet mensili come utilità.
DICHIARAZIONE DI NON RESPONSABILITÀ: l'autore non è un CPA o un avvocato e nulla su questo sito in articoli, e-mail, post di blog o altre comunicazioni è da intendersi come consulenza fiscale o legale. Lo scopo di questo sito è di fornire informazioni generali ai lettori. Nessun reclamo viene presentato in merito all'accuratezza o allo stato legale delle informazioni su questo sito. Le leggi e i regolamenti federali, statali e locali cambiano e ogni situazione aziendale è unica. I lettori non dovrebbero intervenire su alcuna questione fiscale o legale senza rivedere le opzioni con un consulente fiscale o un avvocato.
Fonte: Pubblicazione IRS 535: Spese aziendali