C'è ancora molto poco che non sappiamo esattamente come verrà implementata la nuova legge fiscale, ma abbiamo un'idea dei vantaggi.
Ecco cosa dovrebbero sapere i piccoli imprenditori e i liberi professionisti.
C'è una nuova detrazione del 20 percento per il reddito pass-through.
Il titolo sulla fattura fiscale per molte aziende è il nuovo trattamento del "reddito pass-through", o reddito che viene segnalato da persone fisiche di entità più piccole (si pensi a LLC, partnership, S corporation o Schedule C). Questi tipi di imprese non sono soggetti a nessuna imposta a livello aziendale, invece, le imprese calcolano i loro profitti, e quindi il reddito viene trasferito ai proprietari e tassato come reddito personale ordinario al loro ritorno. I freelancer che ricevono 1099 moduli sono generalmente idonei anche per questa detrazione.
La vecchia regola contro la nuova regola: prima della nuova legge, il reddito pass-through era semplicemente tassato come reddito ordinario. Sia che tu avessi $ 100 di stipendio o reddito pass-through, sono stati tassati allo stesso modo, ad un tasso normale, fino ad un massimo del 39,6 percento.
Ora, c'è una detrazione del 20 percento per i dollari pass-through che non erano in vigore prima: buone notizie per i proprietari di piccole imprese e liberi professionisti. Supponiamo che tu sia un piccolo imprenditore con reddito passivo qualificato: secondo la nuova legge, il tasso è sceso dal 39,6% al 37%. Ma una volta che si tiene conto della detrazione del 20 percento, le tasse sarebbero effettivamente del 29,6 percento, afferma Joe Rosenberg, ricercatore senior presso l'Urban-Bookings Tax Policy Center, un think tank non partigiano.
Ora è possibile cancellare anticipatamente l'intero costo della maggior parte delle apparecchiature aziendali.
Quante "risorse patrimoniali" hai acquistato per la tua piccola impresa o da usare professionalmente come libero professionista? Una risorsa patrimoniale è qualsiasi tipo di attrezzatura di lunga durata che utilizzi per il lavoro e che aumenta la produttività nel corso degli anni. (Pensa a macchinari e attrezzature per il business: ciò coprirebbe cose come computer, software o persino automobili.) La nuova legge rende molto più attraente - e più economico, arriva il tempo delle imposte - per realizzare questi "investimenti" a lungo termine nella tua attività.
La vecchia regola rispetto alla nuova regola: prima della revisione fiscale, se hai acquistato attrezzature aziendali, dovevi svalutarla per diversi anni sulla tua dichiarazione dei redditi (il che significa che non hai potuto cancellare l'intero importo al quale l'hai acquistato in qualsiasi anno, ma ha dovuto distribuire la detrazione su molti). Ora, puoi dedurre l'intero costo di "praticamente tutto il capitale fisso" il primo anno in cui lo compri, dice Rosenberg. "Se hai intenzione di comprarlo, puoi ottenere un grande successo", dice Slott. Assicurati solo di aver effettivamente bisogno dell'articolo e non solo di acquistarlo a causa dei potenziali vantaggi fiscali.
I dipendenti, chiunque riceva un modulo fiscale W-2, non possono più detrarre le spese vive.
Lavoratori indipendenti, prendi nota: sei un libero professionista in senso colloquiale, agli occhi dell'IRS, o entrambi?
In una conversazione, un "libero professionista" significa semplicemente qualcuno che spesso lavora per più aziende e non si impegna per un solo lungo periodo. Ma per quanto riguarda il diritto tributario, un libero professionista è tecnicamente qualcuno che riceve un reddito senza tasse trattenute (e un modulo di 1099 ), mentre un dipendente riceve le sue retribuzioni meno le imposte trattenute (e un modulo W-2). "Fai attenzione: molte persone che si considerano freelance vengono effettivamente pagate come dipendenti", afferma Phyllis Jo Kubey, un agente iscritto a New York, New York. La nuova legge fiscale ha alcune modifiche chiave per la detrazione delle spese vive.
La vecchia regola contro la nuova regola: prima, le persone pagate come dipendenti erano in grado di detrarre le spese professionali tascabili sulla dichiarazione dei redditi utilizzando il modulo 2106. Ora "è stato completamente eliminato con la nuova legge fiscale", afferma Kubey.
Ma se hai preso l'abitudine di tenere traccia di quelle spese di lavoro, non fermarti ancora del tutto - c'è una remota possibilità che alcuni stati potrebbero ottenere disposizioni che consentano ai dipendenti di detrarre tali spese. Se sei un dipendente, considera di negoziare con il tuo datore di lavoro il rimborso delle spese aziendali che hai utilizzato per detrarre.
Parola finale
Se stai pensando di scovare da solo, prima assicurati di essere armato con un robusto fondo di emergenza (vuoi essere in grado di rimanere a galla per ben sei mesi) e una buona idea della tua tolleranza al rischio. E assicurati che la nuova legge fiscale non sia la tua motivazione principale. "Queste leggi potrebbero cambiare", afferma Ed Slott, CPA. "Fai sempre ciò che è meglio per la tua azienda, indipendentemente dalle tasse. Non dovrebbe essere il contrario. "
Con Hayden Field