Scopri come compilare i moduli 1099-MISC
# 1 - Cosa fai con questo modulo 1099-MISC?
# 2 - Quali tasse devi a questo reddito?
È necessario segnalare il reddito sulla dichiarazione dei redditi personale e si deve pagare entrambi, imposta sul reddito e tassa di lavoro autonomo (previdenza sociale / Medicare) su questo reddito. Ecco i dettagli:
Cosa fai con il modulo 1099-MISC che hai ricevuto?
Un modulo 1099-MISC viene utilizzato per riportare importi pagati a non dipendenti (contraenti indipendenti e altre imprese a cui vengono effettuati i pagamenti).
I non dipendenti ricevono un 1099-MISC ogni anno nello stesso momento in cui i dipendenti ricevono moduli W-2, ovvero alla fine di gennaio, quindi le informazioni possono essere incluse nella dichiarazione dei redditi del destinatario.
Se si sta facendo la propria dichiarazione dei redditi utilizzando un programma software fiscale , verrà chiesto se si dispone di qualsiasi reddito 1099. A questo punto, puoi includere le informazioni dal modulo che hai ricevuto.
Se hai un preparatore fiscale fai il tuo reso personale, consegna il modulo al tuo preparatore insieme agli altri documenti.
Devi pagare le tasse Social Security e Medicare su 1099 entrate?
Sì. Ogni contribuente statunitense deve pagare le imposte Social Security e Medicare sul suo reddito. Per i lavoratori autonomi, queste tasse sono denominate imposte sul lavoro autonomo . Le imposte sul lavoro autonomo sono calcolate sulla dichiarazione dei redditi federali dell'individuo in base al reddito netto dell'attività.
Come includi 1099 entrate sulla tua dichiarazione dei redditi?
Il modo in cui rendi conto del reddito 1099-MISC sulla tua dichiarazione dei redditi dipende dal tipo di attività che possiedi.
Se sei un proprietario unico o un proprietario di una società con un solo socio , puoi registrare 1099 entrate su Programma C-Profit o Loss From Business . Quando completi la Tabella C, riporti tutte le entrate e le spese aziendali. Segnalare le spese aziendali, come le tasse pagate ai professionisti, gli acquisti di forniture o attrezzature aziendali e le spese di ufficio, ridurre il reddito netto della tua attività.
Il reddito netto del tuo piano C è incluso nella riga 12 della tua dichiarazione dei redditi personale insieme a tutte le altre fonti di reddito, inclusi reddito come dipendente e reddito da investimento. Le imposte sul reddito personale sono determinate dal reddito lordo rettificato totale.
Se la tua attività è una partnership, una società con più soci , o una società , il tuo reddito 1099 è riportato come parte della dichiarazione dei redditi aziendali.
Perché le tasse non vengono prelevate dal mio reddito 1099-MISC?
I datori di lavoro non sono tenuti a trattenere le imposte sul reddito federali da non dipendenti, tranne in circostanze specifiche, come la ritenuta di riserva (discussa in seguito). Inoltre, i datori di lavoro non trattengono le tasse di previdenza sociale e Medicare dai non dipendenti.
Dovete pagare le tasse per lavoro autonomo su un reddito di 1099 se avete le imposte FICA trattenute sui redditi da lavoro?
Sì, se hai 10099 entrate sei considerato un lavoratore autonomo, e dovrai pagare le tasse per lavoro autonomo ( tasse di previdenza sociale e Medicare) su questo reddito. Questo è vero anche se non si archivia una Schedule C.
Gli stipendi tassabili della previdenza sociale sono limitati al massimo ogni anno. In primo luogo, si considerano le retribuzioni da lavoro dipendente, quindi il reddito da lavoro autonomo, fino al raggiungimento del livello massimo annuale del reddito imponibile.
Non c'è un massimo di tasse Medicare, quindi tutti i redditi da lavoro dipendente e autonomo sono soggetti alla tassa Medicare.
Perché le imposte sul reddito sono state trattenute dal reddito 1099-MISC?
Nella maggior parte dei casi, nessuna imposta sul reddito federale viene trattenuta dai non dipendenti. Ma c'è una circostanza in cui l'IRS richiede la ritenuta di riserva : se il non-dipendente non ha fornito un numero identificativo del contribuente o se l'ID del contribuente è mancante o non valido, l'IRS invia una notifica al beneficiario che richiede l'inizio della ritenuta di riserva.
Cosa succede se si dispone di reddito ma non di una forma 1099-misc? Devi ancora pagare le tasse su questo reddito?
Tutte le entrate devono essere segnalate all'IRS e le tasse devono essere pagate su tutte le entrate. Il beneficiario potrebbe aver dimenticato di preparare e inviare un modulo 1099-MISC per le entrate pagate. Molto probabilmente, il beneficiario potrebbe non averti pagato $ 600 o più in un anno solare, nel qual caso, nessun 1099-MISC deve essere archiviato con l'IRS e fornito al lavoratore.
Se ricevi pagamenti da diversi beneficiari, puoi avere o meno un modulo 1099-MISC per abbinare tutti i pagamenti, ma devi comunque riportare e pagare le tasse su tutte le entrate di 1099 ogni anno.
Per ulteriori informazioni su reddito 1099, vedere questo articolo IRS su Reporting Varie entrate.
Cosa succede se non sono un lavoratore autonomo?
Se non ti consideri un lavoratore autonomo , il modo in cui rendi conto di questo reddito sulla tua dichiarazione dei redditi personale dipende da dove si trova sul modulo 1099-MISC.
- Se il reddito è riportato nel Riquadro 3, Altre entrate, includere le informazioni su questo 1099-MISC sulla linea 21, Altre entrate.
- Se il tuo reddito 1099-MISC è stato segnalato nella casella 7, reddito da non dipendente, riporta anche questo reddito sulla riga 21 della dichiarazione dei redditi personale.
L'IRS dice:
Se non sei un dipendente del pagatore e non sei in un lavoro autonomo o in un business, dovresti segnalare il reddito alla riga 21 del Modulo 1040 e qualsiasi spesa relativa all'Allegato A (Modulo 1040) (PDF), Detrazioni dettagliate .